f. Mức độ nhạy cảm với thị trường (Sensibility to market risk)
2.2.3.1. Phân tích Tài sản
a) Thực trạng phân tích chất lượng tài sản
Bảng 2.8: Quy mô tài sản của ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hải Phòng năm 2011-2014
Tài sản cố định hữu hình 18.65 5 19.200 20.41 2 20.42 0 Tài sản cố định vô hình 6.01 6 8.608 9.436 14.73 5 Bất động sản đầu tư - - 3586 6331 Tài sản có khác 172.76 7 225.355 132.81 0 163.15 7 Tông tài sản có 1.428.213 1.436.426 1.987.162 2.326.375
về quy mô tài sản, sự tăng giảm của các thành phần và các phân tích khác: Hai khoản mục đầu tiên trong cơ cấu tài sản của ngân hàng bao gồm tiền mặt, vàng bạc, đá quý tại quỹ và tiền gửi tại NHNN và so sánh mức tăng giảm giữa các năm, đồng thời ngân hàng nêu nguyên nhân của sự tăng giảm đó. Tài sản có tính thanh khoản cao theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN bao gồm Tiền mặt, vàng, Tiền gửi tại NHNN, Các loại giấy tờ có giá được sử dụng trong các giao dịch của NHNN, Tiền trên tài khoản thanh toán tại các ngân hàng đại lý, trừ các khoản đã cam kết cho mục đích thanh toán cụ thể, Tiền gửi không kỳ hạn tại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác ở trong nước và nước ngoài, Các loại trái phiếu, tín phiếu do Chính phủ các nước, Ngân hàng Trung ương các nước có mức xếp hạng từ AA trở lên phát hành hoặc bảo lãnh thanh toán. Tại ngày 31/12/2014, tài sản có tính thanh khoản cao của ngân hàng là 109.875 triệu đồng tăng 22.318 triệu so với năm 2013 (tương đương 25,49%), tăng 9.820 triệu (tương đương 9,81%) so với năm 2012 và tăng tới 49.457 triệu (tương đương 81,86%) so với năm 2011. Từ đó, ngân hàng phân tích xem quy mô, mức độ tài sản của ngân hàng có đáp ứng tốt nhu cầu thanh toán của khách hàng hay không?
Tiền gửi tại các TCTD khác gồm: Tiền gửi không kỳ hạn (bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ), Tiền gửi có kỳ hạn bằng đồng Việt Nam (từ một đến ba tháng và trên ba tháng), Tiền gửi có kỳ hạn bằng Ngoại tệ (từ một đến ba tháng) nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng. Tiền gửi có kỳ hạn của ngân hàng tại các ngân hàng trong nước là hoạt động kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng để hưởng chênh lệch về lãi suất và sử dụng của hiệu quả nguồn vốn nhàn rỗi của ngân hàng. Khoản mục tiền gửi tại các TCTD khác vào năm 2012 sụt giảm 45.828 triệu đồng so với năm 2011 là do tác động của Thông tư 21/2012/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay, đi vay, mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trên thị trường tiền tệ thay thế có quy chế hiện hành áp dụng từ năm 2001. Theo đó, thông tư 21 có hiệu lực từ 1/9/2012 quy định các TCTD chỉ được phép cho vay và vay lẫn nhau với thời hạn dưới một năm, không được gửi và nhận tiền gửi của nhau trừ khi tiền đó gửi để phục vụ mục đích thanh toán. Tới năm 2013 khi NHNN ban hành Thông tư 01/2013/TT-NHNN sửa đổi bổ sung một số điều tại Thông tư 21 nới lỏng quy định để cho phép các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện các hoạt động gửi tiền, nhận tiền gửi có kỳ hạn tối đa là 3 tháng tại các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác thì ngân hàng cũng đã tận dụng được nguồn vốn nhàn rỗi của mình để tăng quy mô tài sản. Đồng thời, ngân hàng cũng xét tới khoản cho vay các TCTD cùng với khoản dự phòng cho vay các TCTD bằng đồng Việt nam hay bằng ngoại tệ.
Tiếp đến, ngân hàng cũng đi phân tích những khoản đầu tư, kinh doanh chứng khoán. Theo đó, việc đầu tư và kinh doanh chứng khoán của ngân hàng bao gồm: Chứng khoán kinh doanh (chứng khoán nợ và chứng khoán vốn được ngân hàng mua để bán trong thời gian không quá 1 năm nhằm hưởng chênh lệch giá), Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán, Chứng khoán đầu tư
giữ đến ngày đáo hạn. Đầu tư chứng khoán năm 2014 đạt 517.411 triệu đồng tăng 119.141 triệu so với năm 2013, tập trung chủ yếu vào đầu tư trái phiếu Chính phủ và tín phiếu Kho bạc là những khoản đầu tư vừa có rủi ro thấp lại vừa đảm bảo khả năng hỗ trợ tính thanh khoản của ngân hàng.
Trong phân tích chất lượng tài sản, ngân hàng tập trung nhiều vào phân tích Dư nợ cho vay - khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng theo các tiêu chí về: Kỳ hạn, Loại hình đối tượng vay, Ngành nghề kinh tế
Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn năm 2011-2014