- Hoạt dộng dịch vụ tạĩ hộ gia dinh ■Gfao dục vả đao tao
b) Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tài sản có (tại Hội sở và Chi nhánh)
Mặc dù đã đề cập tới gần hết các khoản mục cấu thành nên Tổng tài sản nhưng ngân hàng chưa có nhiều phân tích sâu sau khi xử lý xong số liệu. Trong báo cáo phân tích của mình, ngân hàng mới chỉ đưa ra những nhận xét đơn thuần về sự tăng giảm, chưa đánh giá được mức độ mạnh yếu trong quản trị rủi ro tín dụng.
Mặt khác, mặc đù ngân hàng đã quan tâm đến các chi phí dự phòng rủi ro tín dụng khi tính toán các tỷ lệ: Tỷ lệ dự phòng/Tổng dư nợ, Dự phòng rủi ro tín dụng/Nợ xấu nhưng ngân hàng chưa nghiên cứu kỹ tới vai trò của khoản mục này để có thể đánh giá chi tiết hơn về rủi ro tín dụng, lãi suất và thị trường mà ngân hàng đang gặp phải.
Thêm vào đó, hệ thống chỉ tiêu ngân hàng sử dụng để phân tích chất lượng tài sản có vẫn còn sơ sài và chưa có sự liên kết giữa các chỉ tiêu với nhau để có thể đánh giá đúng bản chất của chỉ tiêu. Điều này đã gây nên một số khó khăn trong công tác quản trị tài chính nói chung cũng như quản lý rủi ro liên quan đến tài sản của ngân hàng nói riêng.
Chính vì vậy, để đánh giá chất lượng tài sản có của ngân hàng một cách đầy đủ và sâu rộng hơn, giúp cho việc nhận diện rủi ro thực hiện đơn giản,
nhanh chóng và kịp thời thì việc sử dụng mô hình Camels trong công tác phân tích tài chính là một biện pháp hiệu quả.
c) Các chỉ tiêu phản ánh năng lực quản lý (tại Hội sở và Chi nhánh):
Đối với năng lực quản lý, ngân hàng đã không tiến hành phân tích yếu tố này trong quá trình phân tích tài chính. Năng lực quản lý và các quyết định quản lý có vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng. Một đội ngũ lãnh đạo không có đủ năng lực sẽ làm cho ngân hàng rơi vào tình trạng phá sản. Các quyết định quản lý ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp tới: tốc độ tăng trưởng của tài sản, chất lượng của tài sản, mức thu nhập, chiến lược vế vốn,.. ..Tất cả các yếu tố này sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lòng tin của nhà đầu tư (nhà cung cấp cho mức độ an toàn vốn) và lòng tin của người gửi tiền/người vay tiền (các nhà cung cấp cho vòng đệm thanh khoản)Một số nhà phân tích cho rằng, năng lực quản lý là yếu tố quan trọng nhất trong các cấu phần của mô hình Camels, nhưng để đánh giá được năng lực quản lý cũng là công việc khó nhất. Sự khó khăn này được tạo nên bởi tính chủ quan và bản chất là phi tài chính của sự quản lý và các hoạt động quản lý. Với vai trò to lớn của năng lực quản lý trọng việc đánh giá hoạt động của ngân hàng mà chi nhánh Hải Phòng đã bỏ qua yếu tố này trong quá trình phân tích, như vậy có thể nhận định đây chính là một nhược điểm lớn nhất trong quá trình phân tích tài chính tại chi nhánh và hội sở.
d) Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời (tại Hội sở và Chi nhánh)
Trong quá trình phân tích khả năng sinh lời của hệ thống, ngân hàng đã đề cập đến một số chỉ tiêu phân tích cơ bản nhưng lại không đi sâu vào những vấn đề đó để đưa ra những phân tích xác đáng nhất về khả năng sinh lời của mình. Hơn nữa, các chỉ tiêu chưa có sự liên kết nhiều vì thực tế để đưa ra được những phân tích chuẩn xác cần một loạt các chỉ tiêu bổ trợ và các số liệu so sánh để tìm được nguyên nhân của sự thay đổi trong các chỉ tiêu.
Để tăng cường độ sâu và độ rộng trong phân tích, các chỉ tiêu trong danh mục chỉ tiêu phân tích khả năng sinh lời theo mô hình Camels sẽ giúp đưa ra những phân tích có độ tin cậy cao hơn đồng thời giúp cho ngân hàng nhận biết được rủi ro và cơ hội tăng lợi nhuận của mình.