xử lý rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc trích lập dự phòng rủi ro đòi hỏi phải được thực hiện nghiêm túc, đầy đủ theo đúng quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN.
Dự phòng rủi ro tín dụng của GPBank năm 2016 tăng so với năm 2015 do năm 2016 là năm đầu tiên sau khi được Ngân hàng nhà nước mua lại, GPBank tiến hành đánh giá xếp loại lại các khoản nợ và tính toán trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Sang đến năm 2017 và tiếp đó là năm 2018, d ự phòng rủi ro tín dụng có xu hướng giảm. Thể hiện qua số liệu trên biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.5: Dự phòng rủi ro tín dụng
Đơn vị tính: Tỷ đồng
■Dự phòng rủi ro tín dụng
(Nguồn: Phòng Quản lý cân đối vốn và kế hoạch tài chính TSC của GPBank)
2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HÀNG
THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU 2.3.1. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Sơ đồ 2.3: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng Hội đồng thành viên
Ủy ban Quản lý rủi ro
Tổng Giám đốc
-Các đơn vị thuộc Khối Kinh doanh -Phòng Xử lý và thu hồi nợ -Trung tâm Hỗ trợ tín dụng - Phòng Định giá tài sản
Các đơn vị thuộc khối Quản lý rủi ro và tuân thủ
Các Chi nhánh
Ghi chú:
Quản lý trực tiếp: >
Phối hợp thực hiện:
Quản lý gián tiếp: ---">
- Tuyến bảo vệ thứ nhất có chức năng nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tín dụng, đối với từng khoản cấp tín dụng; nhận dạng, kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tín dụng trên cấp độ danh mục tín dụng; nhận
dạng, kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tập trung trong hoạt động cấp tín dụng. - Tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ về quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro tín dụng của danh mục tín dụng và rủi ro tín dụng tập trung trong hoạt động cấp tín dụng và tuân thủ quy định pháp luật và quy định của GPBank.
- Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng kiểm toán nội bộ do Kiểm toán nội bộ thực hiện theo quy định của Ngân hàng nhà nước và pháp luật.
2.3.2. Các chính sách quản trị rủi ro tín dụng:
Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng của GPBank phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế. GPBank đã xây dựng và ban hành chính sách quản lý rủi ro tín dụng với những nội dung cơ bản sau đây:
a. Xây dựng/ban hành hệ thống văn bản quy trình, quy chế, quy định về thủ tục cấp tín dụng thống nhất, đồng bộ, chặt chẽ theo đúng quy định của pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng. Kịp thời ban hành hướng dẫn đầy đủ các văn bản, chế độ có liên quan đến họat động tín dụng để đáp ứng được yêu cầu của pháp luật đồng thời áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống.
b. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp:
- Xây dựng cơ chế phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt tín dụng được thực hiện theo nguyên tắc: (i)Tuân thủ các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả; (ii) Xác định quyền chủ động, trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, tuân
thủ quy trình xét duyệt tín dụng; (iii) Phù hợp với địa bàn hoạt động, quy mô, điều kiện, nguồn lực của từng đơn vị; (iv) Phù hợp mức độ phức tạp của từng đối tuợng cho vay, loại rủi ro tín dụng, thời hạn cấp tín dụng.
- Xác định thị truờng và các lĩnh vực cho vay của GPBank: GPBank xem xét, quyết định lựa chọn các đối tuợng tín dụng trong từng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo các tiêu chí: theo ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn; theo đối tuợng khách hàng; theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng.
- Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng: Căn cứ vào các quy định của pháp luật và định huớng của Ngân hàng Nhà nuớc, tùy thuộc vào chiến luợc kinh doanh, GPBank xem xét và quyết định các giới hạn an toàn nhu: Giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống; Giới hạn tín dụng cho các ngành, sản phẩm; Giới hạn tín dụng đối với khách hàng; Giới hạn tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đuợc sử dụng để cho vay trung dài hạn.
- Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng: Căn cứ trên cơ sở phân loại khách hàng theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính mà ngân hàng có những chính sách cụ thể áp dụng đối với từng nhóm khách hàng và khách hàng.
- Tài sản bảo đảm tiền vay: các quy định về bảo đảm tiền vay của GPBank đuợc thực hiện theo quy định của pháp luật hiện hành và phù hợp với chiến luợc kinh doanh của ngân hàng.
c. Xây dựng hệ thống các công cụ đo luờng và định dạng rủi ro tín dụng: GPBank tiến hành phân loại khách hàng và phân loại khoản vay từ đó xây dựng các công cụ và mô hình đo luờng rủi ro của hoạt động tín dụng phù hợp với hoạt động của Ngân hàng.
d. Quản lý, giám sát danh mục cho vay: định huớng hoạt động tín dụng của GPBank là xây dựng đuợc một danh mục cho vay an toàn, hiệu quả, vốn cho vay đuợc phân bổ hợp lý. Căn cứ vào tình hình kinh tế và kế hoạch phát
triển tín dụng hàng năm Ngân hàng đề ra và thường xuyên theo dõi giám sát giới hạn dư nợ của từng khoản mục trong danh mục cho vay.
e. Trích lập quỹ dự phòng rủi ro: việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro được ngân hàng thực hiện theo đúng quy định của NHNN trong từng thời kỳ.
2.3.3. Quản lý khách hàng vay vốn:
GPBank đã xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khách hàng vay vốn. Đây là công cụ quản lý rủi ro tín dụng cốt lõi của GPBank
đồng thời cũng là cơ sở để GPBank thực hiện quản lý khách hàng tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng cá nhân sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng. Phương pháp chấm điểm trong hệ thống này của GPBank cũng rất phổ biến, được các tổ chức quốc tế như Moody’s sử dụng, theo đó việc xếp hạng khách hàng được thực hiện thông qua việc chấm điểm một bộ các chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Theo hệ thống này, số điểm tối đa đối với khách hàng là 100 điểm và khách hàng càng có điểm chấm cao thì mức độ rủi ro của khách hàng đó càng thấp và ngược lại.
2.3.4. Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng:
Quy trình cho vay là trình tự thực hiện việc cấp tín dụng theo các nguyên tắc, thủ tục đồng thời tuân thủ các qui định của pháp luật và chính sách cho vay của ngân hàng. Xây dựng quy trình cho vay là việc quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng. Nếu thiết lập được một hệ thống quy trình khoa học sẽ góp phần đáng kể trong việc phát hiện sớm, hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
GPBank đã xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập, phân định rõ trách nhiệm giữa khâu tìm kiếm và thẩm định
khách hàng và khâu quyết định cho vay.
- Cán bộ Kinh doanh: tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ khách hàng, tiến hành thẩm định, phân tích đánh giá khách hàng, từ đó đề xuất đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng.
- Quyết định cho vay: Theo thẩm quyền phê duyệt tín dụng, cấp có thẩm quyền rà soát, xem xét đánh giá lại khách hàng và ra quyết định cho vay.
Nhằm tạo tính minh bạch, rõ ràng đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, thẩm quyền quyết định cấp tín dụng cũng đuợc quy định cụ thể.
a. Giám sát truớc khi cho vay:
- Cán bộ Kinh doanh xem xét các vấn đề về khoản vay, đánh giá rủi ro và việc tuân thủ chính sách tín dụng, chính sách rủi ro khác, đảm bảo quy trình tín dụng đuợc tuân thủ một cách chặt chẽ và từng giao dịch đuợc cơ cấu một cách thích hợp về các điều kiện, điều khoản cho vay, tài sản đảm bảo và mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận.
- Cán bộ Kinh doanh đề xuất tín dụng bao gồm những thông tin định luợng và định tính về khách hàng, thông tin quản lý, phân tích ngành và vị thế trên thị truờng của khách hàng, chu kỳ kinh doanh, năng lực tài chính và các dự báo tài chính liên quan tới khả năng trả nợ của khách hàng. Truờng hợp cho vay có đảm bảo bằng tài sản, đề xuất tín dụng cũng đuợc phân tích đầy đủ tài sản đảm bảo đó làm giảm các rủi ro tín dụng nhu thế nào, các vấn đề pháp lý liên quan.
b. Giám sát trong thời gian cho vay:
- Đối với cho vay ngắn hạn: Cán bộ Kinh doanh xác định mục đích vay vốn của khách hàng: thanh toán tiền mua nguyên vật liệu trong hoặc ngoài nuớc, thanh toán các chi phí khác nhu điện, bao bì, tiền luơng.Từ đó, việc xem xét giải quyết giải ngân chủ yếu dựa vào những chứng từ liên quan đến việc thanh toán.
- Đối với cho vay trung, dài hạn: Cán bộ Kinh doanh kiểm tra lại các điều kiện đã đuợc Cấp phê duyệt tín dụng thông qua đã đầy đủ hay chua, như: Tỷ lệ vốn tham gia của mỗi bên, điều kiện thanh toán trong Hợp đồng kinh tế/Hợp đồng xây dựng, hạng mục giải ngân phải phù hợp với hạng mục đầu tư của dự án đã trình, tiến độ đầu tư, tình hình thực hiện dự án, các hồ sơ khác có liên quan đến việc giải ngân
c. Giám sát sau khi cho vay:
Ngân hàng rất đánh giá cao việc kiểm tra sau khi giải ngân đối với khách hàng bằng cách cán bộ Kinh doanh tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng; thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng, kiểm tra thực tế để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro xảy ra. Về phía khách hàng phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ chứng từ liên quan đến việc sử dụng vốn vay và phải thực hiện báo cáo về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng qui định.
Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ Kinh doanh, các cán bộ Kinh doanh theo dõi hoạt động của khách hàng vay chủ yếu nhằm đảm bảo rằng khách hàng vẫn tiếp tục tuân thủ các điều kiện quy định trong hợp đồng tín dụng. Đồng thời, cán bộ Kinh doanh cũng kết hợp với việc chấm điểm xếp hạng định kỳ, rà soát lại báo cáo tài chính của khách hàng, việc rà soát này được thực hiện song song với rà soát hồ sơ vay, công việc rà soát cũng bao gồm đánh giá lại mọi nhân tố liên quan tới đề xuất tín dụng xin duyệt ban đầu, cập nhật mọi thông tin có liên quan.
Trong trường hợp xảy ra các sự kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài chính hoặc hoạt động của khách hàng, cán bộ Kinh doanh thực hiện báo cáo và đề xuất hướng giải quyết lên lãnh đạo tín dụng.
2.4. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU
2.4.1. Những kết quả đạt được
2.4.1.1. Bước đầu đã áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng, GPBank đã rất chú trọng tới việc áp dụng những tiêu chuẩn quốc tế vào công tác này. Tuy nhiên, với quy mô còn nhỏ, các điều kiện cơ sở vật chất, trình độ chuyên môn chưa thể áp dụng ngay Basel II được.
Để bắt kịp với xu thế của thị trường tài chính Việt Nam nói riêng và Quốc tế nói chung, GPBank tuy chưa áp dụng chuẩn mực Basel II một cách chính thức và tổng thể trong công tác quản trị rủi ro, tuy nhiên đã có những bước đầu chuẩn bị để tiến tới một hệ thống quản trị rủi ro đạt chuẩn quốc tế, xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo định hướng của Basel II. Đặc biệt là trong công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đã thực hiện khá tốt định hướng và hướng dẫn của Basel II. Ngân hàng đã xây dựng được một hệ thống các quy trình, quy định tạo lập môi trường cấp tín dụng lành mạnh trong ngân hàng, đồng thời ngân hàng cũng đã đưa ra các tiêu chí nhất định trong cấp tín dụng lành mạnh và kiểm soát tín dụng một cách sát sao, chặt chẽ. Mặc dù điều kiện về cơ sở vật chất chưa đủ để có thể áp dụng một cách toàn diện và đầy đủ các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, nhưng những kết quả đạt được trên đây của ngân hàng đã cho thấy nỗ lực và sự nghiêm túc trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại GPBank.
2.4.1.2. Thực hiện nội dung các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II khá nghiêm túc
GPBank đã thực hiện khá nghiêm túc các chính sách, quy trình, quy định, các văn bản hướng dẫn đã ban hành trong công tác tín dụng, quản lý rủi
ro tín dụng.
Nhìn về tổng thể, trong công tác cấp tín dụng, các bộ phận tham gia đã có ý
thức thực hiện đầy đủ theo quy trình tín dụng của ngân hàng đưa ra. Có sự phối
hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan. Mỗi khách hàng đều phải đáp ứng các
tiêu chí mà ngân hàng đưa ra mới được cấp tín dụng. Hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ được xây dựng với đặc điểm của từng nhóm khách hàng, bám sát các tiêu chí cần đánh giá và được áp dụng cho tất cả các đối tượng khách hàng để đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn trước khi tiến hành cho vay.
Bên cạnh đó, công tác quản lý nợ thực hiện rất nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, thực hiện một cách đầy đủ và đúng quy định hiện hành. Đồng thời, việc theo dõi giám sát các khoản tín dụng được tiến hành một cách thường xuyên liên tục để đưa ra các cảnh báo và định hướng xử lý kịp thời khi có dấu hiệu xảy ra rủi ro.
Đối với các khoản nợ quá hạn, nợ xấu được bộ phận xử lý nợ đôn đốc cán
bộ kinh doanh thực hiện các biện pháp cần thiết để thu hồi nợ. Đối với những khoản nợ được nhận định không thể thu hồi, ngân hàng tiến hành dùng dự phòng
rủi ro để xử lý xóa nợ và chuyển sang theo dõi ngoại bảng.
Nhìn chung, GPBank đã thực hiện khá tốt các quy trình, quy định, văn bản
hướng dẫn cũng như định hướng trong chính sách tín dụng mà ngân hàng đề ra.
2.4.1.3. Thực hiện tương đối tốt các nội dung quản trị rủi ro tín dụng
GPBank tuy chưa xác định được khẩu vị rủi ro nhưng đã đưa ra các điều kiện, tiêu chí cấp tín dụng cho từng nhóm khách hàng dựa trên việc xây dựng các sản phẩm với những đặc tính phù hợp với từng phân khúc khách hàng cụ thể. Cùng với đó, ngân hàng xây dựng và sử dụng hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ để đánh giá và đo lường rủi ro xảy ra đối với mỗi khách hàng. Sau cho vay, ngân hàng cũng duy trì việc theo dõi giám sát các