Quản trị vốn tự có là quản trị mối quan hệ giữa vốn tự có với các khoản nợ sao cho hợp lý, đồng thời quản trị quá trình tìm kiếm các giải pháp tăng vốn tự có sao cho có giá cả rẻ nhất, có chi phí thấp nhất, và đảm bảo lợi ích của cổ đông cao nhất, trong khuôn khổ đảm bảo các quy chế quản trị của Ngân hàng Trung ương [21].
Quản trị vốn góp
là vốn điều lệ. Vốn điều lệ tối thiểu phải bằng vốn pháp định. Vốn điều lệ ≥ vốn pháp định .
Vấn đề đặt ra là một NHTM cần có một vốn điều lệ bao nhiêu là hợp lý? Vốn điều lệ ban đầu truớc hết lệ thuộc vào mục tiêu chiến luợc mà những nguời sáng lập đề ra trong đề án thành lập ngân hàng.
Trong quá trình hoạt động, vốn điều lệ của NHTM có xu huớng tăng dần từ các nguồn bổ xung nhằm đáp ứng yêu cầu mở rộng hoạt động kinh doanh và tăng khả năng cạnh tranh trên thị truờng.
Nói cách khác, trong quá trình NHTM hoạt động, vốn tự có của NHTM phải là cơ sở để quyết định quy mô tài sản Có. Ngày nay, ở hầu hết các quốc gia, NHTM đều khống chế tài sản Có rủi ro của NHTM không đuợc lớn hơn quá nhiều lần vốn tự có. Điều đó đuợc thể hiện qua chỉ số khống chế:
Hệ số an toàn vốn = Vốn tự có/Tài sản Có rủi ro ≥ 8% .
Tài sản Có rủi ro là tài sản mà ngân hàng đang đầu tu vào các khoản mục kinh doanh nhu cấp tín dụng, đầu tu vào chứng khoán, ... tài sản Có không rủi ro là tài sản Có đang ở dạng tiền mặt, hoặc tiền gửi ở NHTW,.. Nếu NHTM muốn có lợi tức thì phải đầu tu các khoản vốn vào các tài sản sinh lợi. Nhung điều đó sẽ mang lại rủi ro cho NHTM. Và khi NHTM bị rủi ro, ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm bằng vốn tự có của mình. Đây là lý do mà luật pháp bắt buộc các NHTM phải đảm bảo hệ số an toàn vốn.
Việc quản trị vốn tự có của một NHTM nó bao gồm:
- Xác định quy mô vốn tự có của NHTM cần phải có theo một kế hoạch đã được đề ra trong chiến lược phát triển ngân hàng
Nhà hoạch định quy mô vốn tự có căn cứ trên các mục tiêu chiến luợc của ngân hàng mình để xác định quy mô vốn tự có thích hợp. Để có thể xác định quy mô vốn tự có nhà hoạch định phải nắm đuợc quy mô bình quân của một khoản tín dụng lớn nhất mà ngân hàng có thể cấp cho một khách hàng là bao nhiêu? Thứ hai
là quy mô tài sản ngân hàng cần phải đạt đến trong một thời điểm tương lai là bao nhiêu?
Quản trị hệ số an toàn
Trong quá trình hoạt động NHTM còn phải thường xuyên xem xét quan hệ giữa vốn tự có với tổng tiền gửi; với tổng tài sản; tài sản Có rủi ro. Nếu quan hệ này không đảm bảo yêu cầu của luật pháp, NHTM cần phải có giải pháp xử lý hoặc là phải giám sát tài sản Có rủi ro, hoặc là phải tăng vốn tự có.
- Quản trị kế hoạch tăng vốn tự có
Việc tăng vốn tự có của NHTM cần được tuân thủ theo các bước:
+ Bước l: Xác định quy mô tăng lên của vốn tự có
Việc xác định quy mô tăng lên của vốn tự có phải gắn chặt với nhu cầu mở rộng quy mô kinh doanh của NHTM, tránh trường hợp tăng quy mô vốn tự có lên quá mức sẽ làm cho hiệu quả sử dụng vốn của NHTM giảm thấp.
+ B ước 2: Xác định nguồn tăng vốn tự có và tỷ lệ của nó trong cơ cấu tăng vốn
Tăng vốn tự có từ lợi nhuận không chia
Đây là nguồn ưu tiên cần xem xét trước tiên. Vốn tự có của NHTM tăng lên từ nguồn lợi nhuận không chia sẽ làm cho giá trị cổ phần của NHTM tăng lên, nhưng sẽ làm cho cổ tức chia cho cổ đông giảm xuống. Do đó, việc tính lợi nhuận để tăng vốn tự có cần phải được đưa ra Đại hội cổ đông xem xét biểu quyết quyết định.
Việc tăng vốn tự có từ lợi nhuận có ưu điểm khác là NHTM không phải chia sẻ quyền và lợi ích cho những cổ đông mới.
Bán tài sản
NHTM có thể xem xét để bán một số tài sản như trụ sở làm việc của Hội sở, Chi nhánh và thuê lại để hoạt động. Khi NHTM bán những tài sản như vậy, số tiên thu được sẽ làm tăng vốn tự có lên nhờ vào sự tăng giá của tài sản đó theo thời giá
của thị trường. Ví dụ: một căn nhà hiện tại được hoạch toán trong tài sản cố định của ngân hàng là 100 tỉ đồng nhưng nếu đem bán căn nhà đó có thê thu được 1000 tỉ đồng chẳng hạn, thì giá trị tài sản của ngân hàng tăng thêm 900 tỉ đồng hay vốn tự có của ngân hàng tăng thêm 900 tỉ đồng.
Phát hành trái phiếu chuyển đổi
NHTM có thể phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu khi trái phiếu đến hạn. Thời gian của trái phiếu do NHTM quyết định. Việc phát hành trái phiếu chuyển đổi như vậy cho phép NHTM sử dụng một khoản vốn lớn trong một khoảng thời gian nhất định mà trách nhiệm chủ yếu là trả lãi cố định cho người mua và không bị chi phối quyền và lợi ích khác. Nhưng khi trái phiếu đến hạn, NHTM phải chuyển đổi có trách nhiệm toàn bộ giá trị trái phiếu thành cổ phiếu theo một mức giá được công bố trước.
Phát hành cổ phiếu mới
NHTM có thể phát hành cổ phiếu để tăng vốn tự có. Việc phát hành cổ phiếu để tăng vốn tự có sẽ làm cho NHTM có thêm cổ đông mới, nghĩa là NHTM phải chia sẻ quyền và lợi ích với những cổ đông mới. Song NHTM cũng có thể có thêm những lợi ích khác từ cổ đông mới. Như cổ đông mới là khách hàng gửi tiền, vay tiền của ngân hàng; cổ đông mới có thể chia sẻ những kinh nghiệm trong quản trị, công nghệ với ngân hàng (thường là cổ đông chiến lược); cổ đông mới có thể làm tăng thương hiệu cho ngân hàng; v.v, ...
+ Bước 3: Nếu NHTM quyết định phát hành cổ phiếu mới thì NHTM phải xem xét quyết định cổ đông chiến lược của NHTM là ai?
Cổ đông chiến lược có thể chỉ là người góp vốn đơn thuần vì họ có vốn, có thể là người có thể chia sẻ những kinh nghiệm về quản trị, chia sẻ công nghệ với ngân hàng, ... nhưng họ cũng có thể trở thành chủ của ngân hàng nếu như họ có đủ tỷ lệ phần cổ phiếu lớn.
+ Bước 4: Tiến hành xây dựng kế hoạch tăng vốn.
được xác định khi nào bán sản phẩm, khi nào phát hành trái phiếu, khi nào phát hành cổ phiếu, . . [21], [22].