5. Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI
1.1.3. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng
1.1.3.1. Kháiniệm tín dụng ngân hàng
Hoạtđộng tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thoả thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác [164].
1.1.3.2. Phân loại tín dụng ngân hàng
a. Theo thời hạn tín dụng:
- Tín dụngngắn hạn: Làloại hình tín dụng có thời hạn dưới 1 năm và đượcsử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưuđộng của các doanh nghiệp, các tổ chức và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Là loại hình tín dụng chủ yếu được sử dụng để đầu tư
mua sắm tài sản cốđịnh, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có qui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh, thời hạn vay từ 1-5 năm (hoặc 1- 7 năm tùy theo quan niệm từng nước).
- Tín dụng dài hạn: Là loại hình tín dụng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn nhưxây dựng các công trình có qui mô lớn, xây dựng các nhà máy, xí nghiệp mới... có thời hạn vay trên 5 năm (hoặc trên 7 nămtùy theo quan niệm từng nước).
b. Theo mục đích sửdụng vốn:
- Tín dụngsản xuất và vốn lưu động: Làloại hình cấp tín dụng cho các chủ thể kinh tếnhằm phục vụ các hoạt động sản xuấtvà lưuthông hàng hoá.
- Tín dụng tiêu dùng: Là loại hình tín dụng cấp cho các cá nhân, hộ gia đình nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe, các hàng hoá tiêu dùng khác…
c. Theo phương thức hoàn trả nợ vay
- Tín dụng hoàn trả nhiều lần: Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài. Đây là hình thức cấp tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau.
- Tín dụng hoàntrả một lần: Là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc và lãi vaymột lần khi đến hạn. Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay nhỏ và có thời hạn ngắn.
- Tín dụng hoàntrả theo yêu cầu:Là loại tín dụng mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào. Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng.
d. Theo bảo đảm tín dụng:
- Tín dụng không bảo đảm bằng tài sản: Làloại hình tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, màviệc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín, thu nhập của bản thân khách hàng.
- Tín dụng bảo đảm bằng tài sản: Làloại hình tín dụng đòi hỏi bên được cấp tín dụng phải cótài sản có giá trị hoặcbảo lãnh bên thứ ba đểbảo đảm cho nghĩa vụ trảnợ.
Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro làđiều khótránh khỏi. Vì hoạt động của ngân hàng và khách hàng chịu tác động những nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau dẫn đến việc khách hàng không trả nợ được một phần hay toàn bộ khoản vay (gồm gốc vàlãi) trong một thời gian dài, khoản vay đó có thể bị xếp vào thành khoản nợ quá hạn. Một khi nợ quá hạn xảy ra thì sẽkéo theo nhiều hệ lụy về mặt tài chính đối với cả người cho vay, đi vay vàphải cónhững cơ chế, biện pháp xử lýcác khoản nợquá hạn này. Phần tiếp theo sẽđề cập đến khái niệm vànội hàm của phạm trù nợquá hạn.
1.1.3.3. Rủi ro tín dụng Ngân hàng
Rủi ro tín dụng là do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn
không trả được nợ cho Ngân hàng. Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề có khi dẫn đến phá sản Ngân hàng.
“Rủi ro tíndụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do KH không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”
(Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD).
Từ khái niệm rủi ro tín dụng cho thấy nội dung cơ bản về rủi ro tí dụng như sau:
- Thứ nhất: Rủi ro tín dụng khi bên đi vay sai hẹn trong thực hiện nghĩavụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn hoặc lãi, vốn và lãi vay. Sự sai hẹn có thể trễ hạn hoặc không thanh toán.
- Thứ hai: Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, giảm lợi nhuận và giảm giá trị thị trường vốn. Rủi ro này có thể dẫn đến việc kinh doanh thua lỗ, hoặc ở mức độ nghiêm trọng hơn có thể dẫn đến phá sản. Rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
- Thứ ba: Rủi ro là một yếu tố khách quan, không thể trừ mà chỉ có thể hạn chế chúng cũng nhưhậu quả do chúng gây ra.
Với sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt và nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu tiêu dùng phục vụ đời sống ngày càng tăng lên. Để đáp ứng nhu cầu vốn và cạnh
tranh các NHTM không ngừng mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, đồng nghĩa rủi
ro tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp và việc quản lý, phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào bởi các nguyên nhân chủ quan hay khách quan. Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và xsử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác. Trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, một khoản vay dù chưa phát sinh quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ tổn thất xảy ra, một ngân hàng có tỷ lệ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm KH, ngành hàng tiềm ẩn rủi ro. Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản lý nợ, quản trị rủi ro tín dụng được chủ động trong công tác phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.