5. Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI
1.3.3. Nội dung quản lý nợ quá hạn
Theo Quyết định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy định phân loạinợ, tríchlập vàsử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493, nợ quá hạnxấu chiếm tỷlệ khoảng từ 2 - 5% làmột tỷlệchấpnhậnđược. Đểcó được một tỷlệnợ quá hạn thấp, NHTM cần tập trung vào các biện pháp nhằm hạn chế nợ quá hạn phát sinh.
1.3.3.1.Đối với công tác thẩm định
- Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng: Thông qua việc xây dựng quy chuẩn, tiêu chí thẩm định trước, trong và sau khi cho vay đối với dự án vay vốn, khách hàng vay. Ngân hàng cũng cần sử dụng các biện pháp bao gồm, không giới hạn như kiểm tra, thẩm định tính khả thi, sinh lợi củadự án, Thẩm định năng lựctài chínhvà uy tín tín dụngcủa khách hàng vay.
- Về chất lượng nhân sự: Để nâng cao chất lượng thẩm định các NHTM phải thường xuyên đào tạo, lựa chọn cán bộ cóđủ năng lực trình độ, phẩm chất đạo đức
để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ; Xây dựng cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp theo chứcnăng nhiệm vụcủa mình.
1.3.3.2.Đối với công tác dự báo
- Xây dựng hệ thống cảnh báo/dự báo rủi ro: Thông qua việc phân loại khách hàng, chấm điểm tín dụng và các tiêu chí phân loại nợ theo nhóm khách hàng, kết hợp phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong các bước quy trình nghiệp vụ, các NHTM xây dựng hệ thống dự báorủi ro nhằm sớm có các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro.
- Xác địnhmứcđộ rủi ro tối đa, giới hạn tỷlệnợ quá hạn: Trong hệ thống các
hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng, hoạt động mang lại hơn 70% thu nhập cho ngân hàng, ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ quá hạntheo công thức:
Tỷlệ nợquá hạn = Nợ quá hạn
x 100% < 3% Tổng dư nợ
Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước và các đơn vị liên quan cần hoàn thiện cơchế thông tin, kiểm soát,xây dựng hệthống cảnh báo rủi ro nhằm nâng cao khả năng quản lý, kiểm soát thị trường thông qua dự báo ngành, phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp xửlý thích hợp và đẩy nhanh việc xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật.
1.3.3.3. Đối với công tác theo dõi nợ quá hạn
Xây dựng quy trình, quy chuẩn đối với kiểm tra, giám sát sau vay: Theo dõi thường xuyên tình hình hoạt động, kinh doanh của khách hàng sau khi giảingân để từ đó đưa ra những nhận xét, đánh giá về khả năng thu hồi vốn, cả gốc và lãi từ phương án kinh doanh…. Nếu nhậnthấy kháchhàng cố tình châyỳ, lừađảo, không có thiện ý hoàn trảnợ,… thì ngânhàng phải tiến hành, triển khai các biện pháp thu hồi nợ sớm. Còn nếu khách hàng có thiện ý trảnợ nhưng gặp khó khăn tạm thời thì ngân hàng có thể tiến hàng các biện pháp hỗ trợ khách hàng như giảm lãi suất, gia hạn nợ, tiếp tục cho vay đểkhách hàng thu lợi nhuận trả ngân hàng.
1.3.3.4. Đối với công tác xử lý nợ quá hạn
Việc quyết định lựa chọn giải pháp xử lý NQH thường phụ thuộc vào quan điểm về quản trị và chiến lược kinh doanh của người điều hành ngân hàng thương mại. Và việc áp dụng cấp độ xử lý nợ qua hạn phụ thuộc bởi, năng lực, đạo đức nghề nghiệp, tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng hay ý thức, tinh thần hợp tác của khách hàng. Thông thường cấp độ xử lý nợ quáhạn được chia
thành 3 cấp độ sau:
- Cấp độ 1 (Đôn đốc): Đây là cấp độ thấp nhất, áp dụng đối với khách hàng nợ nhóm 1 (<10 ngày) hay những khách hàng thường xuyên chậm trả lãi. Biện pháp chủ yếu và gọi điện, nhắn tin, gửi email nhắc nợ.
- Cấp độ 2: Thường áp dụng đối với nhóm khách hàng nợ nhóm 2 (nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày). Bên cạnh biện pháp đôn đốc, thường ngân hàng sẽ gửi công vănđòi nợ đến nhà hay cơ quan công tác của khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng có thể mời khách hàng đến làm việc hoặc phối hợp với các cơ quan ban ngành liên quan để thu nợ.
- Cấp độ 3: Là biện pháp xử lý nợ đối với các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 (Các khoản nợ quá hạn > 90 ngày), đây là cấp độ cao nhất bao gồm nhiều biện phát khác nhau:
Cơ cấu nợ:
Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ: Là biện pháp ngân hàng cơ cấu lại thời hạn hay lịch trả nợ phù hợp dựa trên tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính thực tế của khách hàng, giúp khách hàng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Thực chất đây là việc ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp có thời gian khắc phục các khó khăn, nâng cao hiệu quả kinh doanh nhằm giúp doanh nghiệp có khả năng trả nợ ngân hàng. Biện pháp này chỉ áp dụng khi khách hàng có phương án SXKD khả thi, ý thức trách nhiệm cao và hợp tác với ngân hàng.
Tái cấutrúc: Là hìnhthức cấp thêm vốn để “nuôi nợ” giúp khách hàng có đủ khả năng, tiềm lực vượt qua giai đoạn khó khăn, một số khách hàng không những không trả được nợ đáo hạn, xin gia hạn nợ mà còn có nhu cầu vay thêm vốn để giải quyết khó khăn tài chính tạm thời như: sản phẩm chưa tiêu thụ được nhưng vẫn phải tiếp tục đầu tư như mua vật tư, trả lương công nhân để duy trì sản xuất bình thường, khắc phục sự cố kĩ thuật…. Trong những trường hợp như vậy các NHTM cần phân tích, đánh giá thận trọng để tiếp thêm nguồn lực cho khách hàng.
Xử lý tài sản, đòi nợ bên bảo lãnh: Sau khi áp dụng biện pháp đôn đốc không hiệu quả, ngân hàng thực hiện các biện pháp xử liên quan để tài sản bảo đảm, bảo lãnh để xử lý thu hồi nợ
Tự bán tài sản thế chấp: Đây là biện pháp ngân hàng đàm phán với khách hàng phương thức tự bán tài sản thế chấp nhằm đảm bảo lợi ích của khách hàng do khách hàng tự bán thường được đánh giá cao, có giá trị hơn ngân hàng phát mại. Biện pháp này giúp giảm thiểu những chi phí cho ngân hàng và khách hàng do giảm những chi phí liên quan như chi phí đấu giá, chi phí môi giới…
Ngân hàng bán tài sản bảo đảm để thu nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng:
Đây là phương pháp phức tạp, tốn nhiều thời gian và chi phí, nó bao gồm và không giới hạn các biện pháp sau:
Thu giữ tài sản: Là biện pháp ngân hàng áp dụng các điều khoản hợp đồng và các văn bản phápluật kết hợp với các cơ quan ban ngành liên quan tiến hành thu giữ tài sản và xử lý tài sản thông qua công ty đấu giá để thu hồi nợ.
Tố tụng: Là biện pháp phổ biến đối với xử lý nợ quá hạnxấuvà khó đòi. Khi khách hàng mất khả năng thanh toán và không hợptác, Ngân hàng khởi kiện ra tòa và thông qua cơ quan chức năng để xử lý thu hồi nợ. Đây là biện pháp mà các ngân hàng không muốn áp dụng vì rất phức tạp, thủ tục rườm rà, mất nhiều thời gianvà hiệu quả không thực sự cao.
Mua nợ:Là phương pháp chuyển tín dụng ngân hàng thành vốn cổ phần của doanh nghiệp. Đây là biện pháp với uy tín, kinh nghiệm của mình sự góp mặt của ngân hàng với tư cách là cổ đông của doanh nghiệp sẽ thúc đẩy hoạt động của doanh nghiệp.
Bán nợ cho VAMC.
Xử lý nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro.
Sự trợ giúp của chínhphủ:Đây là phương pháp xử lý nợ hạn chế, bởi nó chỉ áp dụng với những ngành nghềchính phủ áp dụng chính sách ưu tiên như công nghệ xanh, dự án 67…
Qua các cấp độ xử lý nợ cho thấy, hoạt động xử lý nợ không có mô hình, quy chuẩn cụ thể. Tùy theo tình hình thực tế của khách hàng như: khả năng tài chính, uy tín tín dụng, lịch sử của khách hàng… và tùy thuộc quy mô, mức độ rủi ro, tính nghiêm trọng của nợ quáhạnmàngân hàng có thể áp dụng một hay nhiều biện pháp khác nhau để nâng cao hiệu quả xử lý nợ và kiểm soát chất lượng nợ tối ưu. Nguyên tắc xử lý nợ:
- Việc xử lý, thu hồinợ phải thực hiện một cách chủ động, kịp thời, minh bạch nhằm phát hiện sớm các khoản nợ cần xử lý.
- Các biện pháp xử lý thu hồi nợ phải được áp dụng một cách linh hoạt, tùy từng trường hợp cụ thể (Quy mô, mức độ nghiêm trọng của rủi ro…) ngân hàng có thể áp dụng một hay kết hợp nhiều biện pháp khác nhau nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ.
Việc xử lý thu hồi nợ vừa phải đảm bảo thu hồi được tối đa các khoản nợ, vừa đảm bảo thực hiện đúng quy định của ngân hàng và pháp luật.
Rủi ro luôn đi kèm hoạt động của bất kì một ngân hàng nào, chúng ta có thể làm hạn chế phát sinh và tổn thất của chúng gây ra, chứ không thể ngăn chặn triệt để chúng phát sinh. Ngân hàng duy trì, kiểm soát hoạt động trong giới hạn rủi ro, đó là một thành công lớn của ngân hàng.