1.2.1. Vai trò của hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương mại
* Đối với nền kinh tế:
Sẽ là không tưởng khi nói tới việc đổi mới, phát triển kinh tế lại không có vốn hay thiếu vốn. Vốn thực sự có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế. Vốn có thể huy động qua nhiều kênh khác nhau, tuy nhiên có 3 kênh chủ yếu là: Kênh ngân sách Nhà nước, qua thị trường chứng khoán, qua các tổ chức tài chính trung gian.
Đối với các nước có nền tài chính phát triển, thị trường vốn mở rộng thì huy động
vốn qua các kênh này không gặp nhiều khó khăn. Ngược lại, đối với các nước đang phát triển như Việt Nam khi mà thị trường tài chính còn nhỏ hẹp, thu ngân sách không
đủ tiêu dùng thì nghiệp vụ huy động vốn của các NHTM chính là kênh có hiệu quả cao
nhất, thoả mãn tốt nhất nhu cầu về vốn cho sự phát triển kinh tế xã hội.
Do vậy, hoạt động huy động vốn đóng vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế, cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho sự tăng trưởng và phát triển của mọi ngành, nghề, mọi lĩnh vực kinh tế.
* Đối với Ngân hàng thương mại
Nghiệp vụ huy động vốn là một nghiệp vụ rất quan trọng, góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh. Không có nghiệp vụ huy động vốn xem như không có hoạt động của NHTM, NHTM sẽ không đủ nguồn vốn tài trợ cho mọi hoạt động của mình. Hay nói cách khác, thông qua hoạt động huy động vốn NHTM có thể đo lường được uy tín và sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. Từ đó, ngân hàng có những biện pháp không ngừng hoàn thiện mọi hoạt động của mình để giữ vững và mở rộng quan hệ với khách hàng. Có thể
14
nói, nghiệp vụ huy động vốn góp phần giải quyết “đầu vào” của ngân hàng.
• Đối với khách hàng
Nghiệp vụ huy động vốn cung cấp cho khách hàng một kênh tiết kiệm và đầu tư
nhằm làm cho tiền của họ sinh lợi, tạo cơ hội cho họ có thể gia tăng tiêu dùng trong tương lai. Nghiệp vụ huy động vốn còn cung cấp cho khách hàng một nơi an toàn để cất
trữ và tích lũy nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi. Mặt khác, nghiệp vụ huy động vốn giúp cho
khách hàng có cơ hội tiếp cận với các dịch vụ khác của ngân hàng như dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, dịch vụ tín dụng khi khách hàng cần vốn cho sản xuất, kinh doanh
hoặc cần tiền cho tiêu dùng. Vì vậy nghiệp vụ huy động vốn có ý nghĩa rất lớn
không chỉ
với ngân hàng mà còn rất quan trọng với khách hàng.
1.2.2. Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng thương mại
Các hình thức nhận tiền gửi của các Ngân hàng thương mại rất đa dạng, tuỳ thuộc vào các tiêu thức khác nhau mà được chia thành từng loại khác nhau.
1.2.2.1. Theo tiêu thức nguồn hình thành
• Huy động từ dân cư: Là hình thức Ngân hàng huy động các khoản tiền nhàn rỗi, khoản tiền tiết kiệm, những khoản dự phòng của dân cư trong xã hội. Đây là khu vực tiềm năng mà các NHTM cần có chiến lược khai thác để tăng thêm nguồn vốn cũng như sự ổn định của nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế và tăng lợi nhuận thu được.
• Huy động vốn từ các tổ chức: Đây là nguồn vốn huy động được đánh giá là chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn. Do mỗi tổ chức có chu kỳ, đặc điểm của hoạt động sản xuất kinh doanh là khác nhau nên chu kỳ sử dụng tiền của họ cũng khác nhau. Để tiết kiệm thời gian và chi phí trong thanh toán, các tổ chức dù lớn hay nhỏ đều mở tài khoản tại ngân hàng để giao dịch. Khi có tiền nhàn rỗi gửi vào Ngân hàng để hưởng tiện ích trong thanh toán và lợi nhuận từ lãi, ngược lại họ sẽ rút ra sử dụng khi cần. Vì vậy ngân hàng luôn có trong tay một khoản tiền lớn và họ có thể sử dụng khoản tiền này vào nhiều mục đích khác nhau. Tuy nhiên, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các NH như hiện nay, thì độ lớn của nguồn vốn huy động từ đối tượng này lại phụ thuộc nhiều vào các dịch vụ, các tiện ích mà
NH mang lại khi KH sử dụng dịch vụ. Đây có thể coi là nguồn huy động vốn lớn với chi phí thấp của các NH, đồng thời đây cũng là tiêu chí phản ánh về chất lượng dịch vụ của ngân hàng.
• Huy động vốn từ các tổ chức tín dụng và NHNN:
>Vay các TCTD: Trong quá trình hoạt động các ngân hàng thường có các khoản tiền gửi ở lẫn nhau để thuận tiện trong giao dịch, thanh toán... Ngoài ra các NHTM có thể vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng. Điều này tuy không thường xuyên song là cần thiết trong hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng thương mại. Khi xuất hiện việc thiếu hụt dự trữ hay khả năng thanh toán bị đe doạ... Vốn vay giữa hai Ngân hàng được thoả thuận bằng hợp đồng tín dụng, vốn cho vay phải được bảo đảm bằng hình thức thế chấp hoặc cầm cố bằng tài sản đi vay: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW, các chứng từ có giá khác. Quá trình tăng vốn huy động này có thể được thực hiện ở trên thị trường nội tệ hay thị trường ngoại tệ.
>Vay NHNN: Ngân hàng Trung ương là ngân hàng của các ngân hàng, đóng vai trò là người cho vay cuối cùng trong nền kinh tế. Trong trường hợp các NHTM đã vay mượn lẫn nhau nhưng vẫn thiếu vốn hoặc mất khả năng thanh toán thì NHTM có thể vay NHTW thông qua nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu các giấy tờ có giá. Việc huy động vốn từ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác tuy cũng khá dễ dàng nhưng số lượng thường không nhiều và chi phí huy động thường cao hơn. Do vậy, hình thức này các ngân hàng sử dụng không nhiều.
1.2.2.2. Theo tiêu thức kỳ hạn
• Huy động vốn ngắn hạn: Là hình thức huy động có thời hạn dưới 12 tháng. Quy mô của tiền gửi ngắn hạn chiếm chủ yếu trong cơ cấu huy động tiền gửi của NHTM thông qua các nghiệp vụ nhận tiền gửi ngắn hạn, tiền gửi thanh toán... Phần lớn số này được dùng để cho vay ngắn hạn (dưới 12 tháng). Lãi suất huy động thấp và luôn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn huy động.
• Huy động vốn trung hạn: Là hình thức huy động có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng. Lãi suất huy động nguồn này thường cao hơn ngắn hạn. Nguồn huy
16
động trung hạn rất quan trọng và cần thiết để ngân hàng thực hiện các hoạt động đầu tư ổn định, thay đổi công nghệ và cho các doanh nghiệp vay trung, dài hạn với lãi suất cao.
• Huy động tiền gửi dài hạn: Đây là hoạt động huy động vốn dài hạn của Ngân hàng, có tính ổn định cao (từ 60 tháng trở lên. Lãi suất mà ngân hàng phải trả là rất cao (cao hơn trung hạn và ngắn hạn). Thực tế nguồn vốn huy động dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ vì lãi suất huy động tiền gửi luôn biến động và khách hàng luôn lựa chọn gửi tiền ngắn hạn để rút được linh hoạt hơn. Ở Việt Nam huy động tiền gửi trung và dài hạn chiếm tỷ trọng rất ít, thậm chí không có kỳ hạn huy động dài hạn.
1.2.2.3. Theo tiêu thức loại tiền
• Huy động vốn bằng đồng nội tệ: Đây là nguồn vốn chủ yếu trong các NHTM và giữ vai trò quan trọng để duy trì hoạt các hoạt động của ngân hàng. Quy mô của nguồn này phụ thuộc vào thu nhập trong nước và công tác huy động vốn của NHTM.
• Huy động vốn bằng đồng ngoại tệ:Vốn ngoại tệ bao gồm nguồn vốn huy động từ các loại ngoại tệ như USD, EURO, GBP,.. . Các ngân hàng thu hút nguồn ngoại tệ nhằm phục vụ cho hoạt động thanh toán quốc tế, tài trợ xuất khẩu, kinh doanh ngoại tệ trong nước,.. các NHTM có xu hướng mở rộng kinh doanh đối ngoại thường có nguồn vốn ngoại tệ lớn. Nhận tiền gửi bằng ngoại tệ cũng là một phương thức đa dạng hóa về phương thức huy động vốn của các NHTM.
1.2.2.4. Theo tiêu thức mục đích huy động vốn
• Tiền gửi thanh toán: Tiền gửi thanh toán là tiền của các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ. Khi nền kinh tế hàng hóa phát triển, xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt càng trở nên phổ biến hơn. Cá nhân và các tổ chức đều có thể mở tài khoản giao dịch tại NHTM và ngân hàng sẽ làm nhiệm vụ giữ và thanh toán hộ trong phạm vi số dư cho phép theo lệnh của chủ tài khoản. Tiền gửi thanh toán là một khoản nợ mà ngân hàng luôn phải chủ động trả cho khách hàng bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, do có
sự không khớp nhịp giữa xuất và nhập trên mỗi tài khoản của các khách hàng làm cho nhập lớn hơn xuất, tạo ra số dư mà ngân hàng có thể sử dụng một phần làm vốn kinh doanh với chi phí thấp.
• Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm bản chất là một phần thu nhập của cá nhân người lao động tạm thời chưa sử dụng cho tiêu dùng. Họ gửi vào ngân hàng với mục đích tích lũy tiền một cách an toàn và hưởng một phần lãi từ số tiền đó. Số tiền lãi này được ngân hàng tính toán dựa trên số tiền gửi và kỳ hạn gửi. Tiền gửi tiết kiệm được chia thành hai loại:
> Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là khoản tiền gửi khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào nhưng không được sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả cho người khác
> Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là khoản tiền có sự thỏa thuận về thời hạn gửi và rút tiền, khách hàng được hưởng mức lãi suất cao hơn so với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.
Tiền gửi tiết kiệm là sản phẩm huy động vốn truyền thống, có tính chất phân tán, nhỏ lẻ nhưng quy mô tiềm năng lại rất lớn và có tính ổn định cao do đó nó là nguồn tiền quan trọng của các NHTM trong điều kiện hiện nay. Vì vậy, các NHTM cần cung cấp các hình thức tiết kiệm hấp dẫn, phù hợp với tính đa dạng, phong phú và phức tạp của đối tượng dân cư nhằm đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền, tạo niềm tin để khuyến khích dân cư gửi tiền vào ngân hàng.
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả huy động vốn của Ngân hàng thương mại
Để có được nhận định chính xác và toàn diện về huy động vốn của một NHTM, điều không thể thiếu là đưa ra những tiêu chí đánh giá hoạt động này. Khi xem xét hiệu qủa huy động vốn, chúng ta có thể đánh giá dựa trên các chỉ tiêu chính sau:
1.2.3.1. Chỉ tiêu định lượng
Tính ổn định của quy mô và cơ cấu nguồn vốn huy động và khả năng đáp ứng của nguồn vốn huy động với nhu cầu sử dụng vốn.
Tính ổn định của nguồn vốn được thể hiện qua khối lượng, cơ cấu nguồn vốn
Tỷ trọng của Vốn loại i
Quy mô Vốn loại i
________________._____ x 100% Tổng vốn huy động
-Tốc độ tăng trưởng > 0: vốn của Ngân hàng tăng.
-Tốc độ tăng trưởng < 0: quy mô vốn của Ngân hàng giảm.
Ngoài ra ngân hàng cũng rất quan tâm đến sự biến đổi của cơ cấu vốn huy động vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu của các hoạt động khác vốn là các hoạt
động sinh lời của ngân hàng như cho vay, đầu tư, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ... Chẳng hạn, một sự mất ổn định của nền kinh tế có thể sẽ khiến cho cơ cấu vốn ngắn hạn và vốn dài hạn bị thay đổi mà xu hướng là sự thiếu hụt vốn dài hạn; một sự cắt giảm về lãi suất hoặc sự mất giá của một ngoại tệ mạnh nào đó có thể sẽ làm cho dự trữ ngoại tệ của ngân hàng thiếu hụt. Nếu ngân hàng dự đoán được xu
18
và tốc độ tăng trưởng, xu hướng biến đổi của nguồn vốn đó.
Khối lượng và cơ cấu vốn huy động được xem là căn cứ quan trọng để các nhà quản lý đề ra mục tiêu lâu dài và hoạch định chiến lược kinh doanh cho ngân hàng. Ngoài ra nếu các chỉ tiêu này phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng thì ngân hàng mới đạt được được lợi nhuận tối ưu đồng thời đảm bảo được tính an toàn trong hoạt động kinh doanh. Thật vậy, nguồn vốn phải đạt đến một quy mô nhất định thì mới tài trợ được cho các hoạt động như cho vay và đầu tư cũng như việc mở rộng các dịch vụ của ngân hàng. Nguồn vốn cũng cần có một cơ cấu vốn hợp lý giữa vốn nội tệ và vốn ngoại tệ, vốn ngắn hạn và và vốn dài hạn thì mới đáp ứng được các hoạt động nghiệp vụ mang tính đặc thù của ngân hàng. Chẳng hạn các ngân hàng chuyên hoạt động trong lĩnh vực đầu tư và phát triển có nhu cầu cao về vốn dài hạn; trong khi đó các ngân hàng có thế mạnh trong thanh toán quốc tế hay kinh doanh ngoại tệ lại cần có một lượng vốn ngoại tệ dồi dào.
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần duy trì một mức độ tăng trưởng về nguồn vốn ổn định, một mặt để ngân hàng có thể quản lý được chi phí và tính thanh khoản, mặt khác giúp ngân hàng tránh được nguy cơ ứ đọng hoặc thiếu hụt về nguồn vốn. Huy động được thêm nhiều vốn đồng nghĩa với việc ngân hàng phải bỏ ra thêm chi phí, chiếm tỷ trọng lớn nhất là chi phí trả lãi, và chi phí khác như chi phí tiền lương, chi phí về trang thiết bị, chi phí quản lý... Vì vậy nếu có sự gia tăng đột biến về mặt nguồn vốn trong khi ngân hàng chưa có được một kế hoạch sử dụng hiệu quả sẽ gây ra một sự lãng phí về vốn và ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng. Ngược lại, nếu nguồn vốn huy động không tăng trưởng theo kế hoạch thì ngân hàng sẽ bị thiếu vốn, điều này có thể ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng, hoặc khiến cho ngân hàng phải bỏ lỡ các cơ hội kinh doanh. Chỉ tiêu này được xác định bằng công thức:
Tốc độ tăng trưởng VHĐ Trong đó: VHĐ năm N - VHĐ năm N-1 --- x 100% VHĐ năm N-1 19
tiền vay).
Các chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá chi phí huy động vốn: + Lãi suất bình quân của một hoặc một nhóm nguồn trong kỳ.
+ Lãi suất bình quân của các nguồn phải trả lãi tại một thời điểm trong kỳ. Chỉ tiêu này được xác định:
Chi phí trả lãi Lãi suất huy động bình quân =
Tổng nguồn vốn huy động Hoặc:
Σ số dư tiền gửi loại i x Lãi suất tiền gửi loại i Lãi suất huy động bình quân = ---
Tổng nguồn vốn huy động
Việc tính chi phí bình quân cho từng nguồn (nhóm nguồn) cụ thể cho phép các nhà quản lý trả lời câu hỏi: Nguồn (nhóm nguồn) nào rẻ hơn, nên vận dụng lãi suất huy động như thế nào và thu nhập từ lãi suất tăng thêm có bù đắp được chi phí cho nguồn (nhóm nguồn) tăng thêm hay không? Để từ đó ngân hàng quyết
định lựa chọn cơ cấu nguồn vốn của mình và đề ra các giải pháp huy động vốn thích hợp.
Thu lãi cho vay đầu tư Chi phí trả lãi