Thực tế, khách hàng có thể xuất hiện một hoặc một vài dấu hiệu trong số rất nhiều các dấu hiệu để nhận diện sớm rủi ro tín dụng. Các dấu hiệu này có thể biểu hiện rõ ràng hay mờ nhạt, và đôi khi chỉ được nhận biết trong cả một quá trình.
1.2.5.1. Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng
❖Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với NH: Nhóm dấu hiệu này thể hiện qua xu hướng của các tài khoản của khách hàng tại NH, phương thức tài chính mà khách hàng sử dụng như:
- Giảm sút mạnh số dư tiền gửi;
- Chậm trễ trong việc trả lương nhân viên; - Yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến;
- Sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn; - Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ với lãi suất cao;
- Chậm thanh toán nợ gốc và lãi cho NH.
❖Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản trị của khách hàng:
- Liên tục có sự thay đổi nhân sự trong hệ thống quản trị và ban điều hành, hoặc xuất hiện những bất đồng, tranh chấp trong hoạt động quản trị, điều hành;
- Thường xuyên thuyên chuyển nhân viên;
- Lập kế hoạch và xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng giải quyết những thay đổi đột ngột.
❖Nhóm dấu hiệu thuộc về thông tin kế toán, tài chính của khách hàng:
- Chuẩn bị không đầy đủ, chậm trễ hoặc trì hoãn các số liệu kế toán, tài chính; - Các số liệu kế toán không khớp hoặc có sự điều chỉnh số liệu;
- Thường xuyên không đạt mục tiêu về kế hoạch sản xuất, tiêu thụ,...
❖Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại:
- Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm mới hoặc không có sản phẩm thay thế; - Sản phẩm có tính thời vụ cao;
- Những thay đổi trong chính sách của Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp;
- Những biến động trên thị trường như tỷ giá, lãi suất, thị hiếu khách hàng, xuất hiện đối thủ cạnh tranh,.
1.2.5.2. Nhóm dấu hiêụ xuất phát từ ngân hàng
❖Nhóm dấu hiệu xuất phát từ trình độ và năng lực quản trị của nhân viên tín dụng và người quản trị NH
- Cấp tín dụng dựa trên cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm;
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng, nguồn vốn cũng như năng lực kiểm soát của NH.
❖Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách của NH
- Chính sách tín dụng cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để khe hở cho khách hàng lợi dụng;
- Cho vay hỗ trợ mục đích đầu cơ (kinh doanh chứng khoán, bất động sản,...); - Chính sách cho vay ưu đãi hoặc cho vay theo chỉ định.