❖ Nâng cao chất lượng nguồn dữ liệu thu thập từ khách hàng
Khi thu thập các thông tin, ngoài việc đảm bảo đầy đủ, kịp thời, công tác quan trọng nhất mà ngân hàng phải thực hiện là thẩm định tính trung thực và hợp lý của nguồn dữ liệu từ đó điều chỉnh lại thông tin theo yêu cầu sử dụng. Thông thường, với việc kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính của khách hàng phải bao gồm hai nội dung:
- Kiểm tra tổng quát báo cáo tài chính, cần kiểm tra tính đầy đủ về bề mặt của báo cáo tài chính và xác định báo cáo tài chính có được kiểm toán hay không.
- Kiểm tra cụ thể tính trung thực, hợp lý của báo cáo tài chính. Tính trung thực là việc các thông tin tài chính phản ánh đúng nội dung, bản chất và thực trạng của các
nghiệp vụ kinh tế phát sinh; tính hợp lý là việc các thông tin tài chính đảm bảo độ tin cậy cần thiết, không có các sai sót trong yếu. NH cần thực hiện các công việc sau:
+ Kiểm tra sự tuân thủ chế độ tài chính, kế toán: doanh nghiệp có sự thay đổi trong phương pháp và thời gian tính toán khấu hao, phương pháp hạch toán hàng tong kho, trích lập dự phòng ko? Nguyên nhân của việc thay đổi này? Những thay đổi này có được giải thích rõ trong thuyết minh báo cáo tài chính không? Mức độ hợp lý của những giải thích này?
+ Kiểm tra sự khớp đúng số liệu trên từng biểu và giữa các biểu trong báo cáo tài chính, hoặc giữa các báo cáo tài chính niên độ khác nhau.
+ Kiểm tra sự khớp đúng của từng khoản mục trên báo cáo tài chính với nguồn số liệu được sử dụng để lập các khoản mục đó.
+ Kiểm tra một số khoản mục chi tiết, tập trung vào việc phát hiện những dấu hiệu nghi ngờ, những số liệu bất hợp lý, đề nghị doanh nghiệp giải trình kết hợp với xem số liệu chi tiết và kiểm tra thực tế.
Ngoài ra, để xác minh tính minh bạch của thông tin cần kết hợp khai thác thông tin từ phỏng vấn khách hàng, tham chiếu thông tin từ các đối tác, cơ quan chuyên môn, tư vấn,... sau đó lựa chọn các thông tin tin cậy nhất phục vụ cho việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng.
❖ Hoàn thiện việc lưu trữ và quản trị cơ sở dữ liệu nội bộ NH
Để xây dựng cơ sở dữ liệu đáp ứng được các yêu cầu chính xác, đầy đủ, đồng nhất, kịp thời,.. .các NHTM cần chú trọng các giải pháp sau:
- Rà soát sơ bộ dữ liệu là bước đầu tiên của quá trình xây dựng cơ sở dữ liệu hệ thống xếp hạng tín dụng. Bước này nhằm mục đích xác định các dữ liệu thiếu không thể thu thập tự động từ các nguồn hiện tại của NH. Thông thường khi thiết kế sơ bộ hệ thống xếp hạng, các NH đã có sẵn các mẫu dữ liệu cần thiết cho việc xây dựng mô hình. NH cần đối chiếu sơ bộ các mẫu này với các nguồn dữ liệu hiện có, từ đó xác định các dữ liệu phải thu thập bổ sung. Các NH cũng cần có kế hoạch nâng cấp hệ thống NH lõi
hay mua sắm thêm các phần mềm hỗ trợ. Mục đích thứ hai là xác định sơ bộ các lỗi, sai sót hoặc yếu tố không đồng nhất trong chất lượng dữ liệu để làm sạch, chuẩn hóa.
- Chuẩn hóa dữ liệu để tạo lập nên cơ sở dữ liệu toàn diện về khách hàng. Đây là việc tìm, sửa chữa và loại bỏ các sai sót hoặc yếu tố không đồng nhất để nâng cao chất lượng dữ liệu. Phương pháp chuẩn hóa dữ liệu tốt cần phải đáp ứng các yêu cầu (i) loại bỏ toàn bộ các sai sót và yếu tố không đồng nhất ở cả nguồn dữ liệu riêng lẻ và nguồn dữ liệu tích hợp; (ii) việc chuẩn hóa dữ liệu không nên được thực hiện một cách riêng biệt mà phải kết hợp với việc chuyển đổi dữ liệu theo mức thiết kế dựa trên các siêu dữ liệu toàn diện. Các hàm khớp nối cho việc chuẩn hóa và biến đổi dữ liệu khác phải được quy định chi tiết và có thể tái sử dụng cho các nguồn dữ liệu khác nhau cũng như cho quá trình truy vấn.
- Chiết xuất, chuyển đổi và tải dữ liệu. Sau khi các nguồn dữ liệu thiếu đã được bổ sung và các lỗi dữ liệu đã được chuẩn hóa, các NHTM phải thực hiện quá trình chiết xuất, chuyển đổi và tải dữ liệu để xây dựng lên cơ sở dữ liệu hoàn chỉnh.
Lưu ý rằng sự độc lập của các bước rà soát, chuẩn hóa và tải dữ liệu chỉ mang tính tương đối. Các NHTM cần thực hiện các công việc trên một cách đan xen, vận động liên tục theo các yêu cầu và vấn đề mới phát sinh trong hoạt động hàng ngày của NH.
❖ Nâng cao khả năng dự báo rủi ro của hệ thống xếp hạng tín dụng
Để nâng cao ứng dụng của hệ thống xếp hạng tín dụng trong các ứng dụng quản trị RRTD các NHTM cần nâng cao khả năng dự báo rủi ro của hệ thống, đặc biệt là khả năng dự báo xác suất không trả được nợ của khách hàng. Các giải pháp cụ thể cho vấn đề này như sau:
- Hoàn thiện khung định hướng xây dựng hệ thống xếp hạng. Căn cứ trên việc hoàn thành công việc rà soát dữ liệu và đặc điểm danh mục đầu tư, các NH cần lên khung định hướng xây dựng các tiểu hệ thống (thẻ điểm) theo các ngành nghề kinh doanh, quy mô, loại sản phẩm phù hợp, dựa trên cơ sở đánh giá đúng mức các nhân tố rủi ro đặc thù của ngành, quy mô, sản phẩm tín dụng đó, tránh việc cào bằng rủi ro. Một điểm cần lưu ý thêm là chú trọng nghiên cứu xây dựng mô hình chấm điểm riêng cho khách hàng mới và khách hàng hiện tại vì hai nhóm khách hàng này có những đặc điểm khác biệt về mục tiêu và nhân tố rủi ro. Mục tiêu của việc chấm điểm khách hàng mới
hướng tới việc từ chối hoặc chấp nhận cấp tín dụng, trong khi việc chấm điểm khách hàng hiện tại chủ yếu hướng tới việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. về nhân tố rủi ro, mô hình chấm điểm khách hàng mới chủ yếu sử dụng các nhân tố rủi ro liên quan tới chính sách khách hàng vay thu thập được ở thời điểm xin vay. Với mô hình chấm điểm khách hàng hiện tại, mô hình lại sử dụng rất nhiều thông tin về giao dịch tín dụng của khách hàng như các dữ liệu về tài khoản của khách hàng, thông tin về tình hình tín dụng của khách hàng với các NHTM khác,... Ngoài việc chú trọng xây dựng tiểu hệ thống cho các phân khúc danh mục, để đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng, tham số về tài khoản xấu nên được xây dựng cho từng tiểu hệ thống, tùy theo mục tiêu và việc phân tích của NH.
- Phối hợp linh hoạt các phương pháp luận xếp hạng. Các NHTM cần mở rộng việc sử dụng mô hình thống kê và phối hợp linh hoạt việc áp dụng các phương pháp này theo đặc điểm riêng của từng hệ thống cho các nhóm ngành, quy mô và sản phẩm tín dụng. Không có phương pháp nào là tốt nhất cho mọi khách hàng và NH mà phải chọn phương pháp phù hợp với mục tiêu, nền tảng kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của khoản nợ. Ví dụ, với khách hàng doanh nghiệp nhỏ do số lượng khách hàng nhiều, dư nợ từng khoản vay nhỏ cần có quyết định tín dụng nhanh, gọn; đặc tính rủi ro đồng nhất nên áp dụng mô hình thống kê để xếp hạng tín dụng. Với khách hàng doanh nghiệp lớn, dư nợ tín dụng lớn, rủi ro lớn, trong khi thông tin về doanh nghiệp không dễ dàng phân tích bởi các mô hình, khi đó cần có sự phân tích riêng, sự can thiệp của các chuyên gia vào quá trình xếp hạng. Tóm lại, việc ứng dụng mô hình nào trong quyết định tín dụng là rất linh hoạt và phụ thuộc vào bối cảnh cụ thể của NH và khách hàng.
- Đo lường, lượng hóa xác suất không trả được nợ của khách hàng. Đây là mục tiêu mà tất cả các NHTM đều muốn hướng tới, chứ không chỉ riêng các NHTM Việt Nam. Tuy nhiên, độ phức tạp và yêu cầu đòi hỏi về dữ liệu là rất cao. (Đề tài đã đề cập đến một phương pháp lượng hóa rủi ro PD ở chương I).
❖ Hoàn thiện hệ thống phần mềm hô trợ chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Song song với việc hoàn thiện cơ sở dữ liệu các NHTM cần chú trọng phát triển các phần mềm xếp hạng tín dụng. Thay vì các phần mềm hiện tại chỉ tự động hóa ở
khâu cuối cùng là chấm điểm khách hàng, các phần mềm cần được tích hợp gói giải pháp về xếp hạng và được liên kết với các nguồn dữ liệu gốc sử dụng để xếp hạng. Như vậy phần mềm mới phản ánh đúng khung chính sách xếp hạng của ngân hàng và sự biến động của nó nếu có, đồng thời đảm bảo tốc độ xử lý thông tin nhanh, tối thiếu hóa sự can thiệp của con người vào quá trình xếp hạng tín dụng. Phần mềm cần đáp ứng một số tiêu chí cơ bản:
+ Trọn gói, dễ sử dụng, cài đặt, duy trì và quản trị hệ thống; + Hoạt động ổn định, tốc độ xử lý nhanh
+ Thiết kế linh hoạt theo hướng tham số hóa cao, cho phép điều chỉnh, bổ sung, cập nhật các tham số và nguyên tắc xếp hạng mới khi cần;
+ Có tính bảo mật cao;
+ Có khả năng lưu trữ khối lượng thông tin lớn theo nhiều định dạng khác nhau; + Có tính mở cao, có thể tích hợp với hệ thống ngân hàng lõi của ngân hàng, các hệ thống phần mềm hiện thời hoặc tương lai mà ngân hàng sẽ phát triển.
❖ Xây dựng và duy trì hiệu quả cơ chế kiểm tra và giám sát hoạt động của hệ thống xếp hạng tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của một NH ở mức độ tiên tiến là nền tảng cho quản trị RRTD, đóng vai trò quan trọng trong việc định giá, dự trữ, quản trị danh mục, đánh giá khả năng sinh lời, kế hoạch vốn dài hạn,... Nhưng chính vì vai trò quan trọng đó mà áp lực lớn đã đặt lên hệ thống xếp hạng tín dụng, bởi nếu hệ thống xếp hạng thiếu chính xác sẽ có tác động lớn và dây truyền đến hoạt động tín dụng nói riêng và toàn bộ hoạt động của NH nói chung. Mặt khác, nếu hệ thống xếp hạng và các thước đo rủi ro đã được tích hợp vào quá trình ra quyết định tín dụng của các NHTM lại không được quản trị chặt chẽ sẽ dẫn đến việc xếp hạng và ra quyết định tín dụng thiếu chính xác.
Để xử lý các vấn đề nêu trên, các NHTM cần thiết kế và triển khai cơ cấu kiểm soát với các nhân tố: độc lập, minh bạch, liên tục, phân định trách nhiệm rõ ràng, cơ chế sử dụng kết quả xếp hạng, rà soát hệ thống xếp hạng, kiểm toán nội bộ, giám sát của hội đồng quản trị và ban quản trị cấp cao chặt chẽ. Đồng thời, dù các NH có thể linh hoạt trong việc kết hợp các nhân tố, song quan trọng nhất họ vẫn phải tích hợp công việc kiểm tra và kiểm soát đầy đủ để đảm bảo hệ thống quản trị RRTD hoạt động đúng đắn.
- Sự độc lập trong quá trình phê duyệt xếp hạng. Khi tính độc lập tương đối tăng lên thì xác suất chính xác của kết quả xếp hạng cũng tăng lên đáng kể.Một phương thức hữu ích giúp các NHTM đạt được kết quả xếp hạng khách quan và chính xác là đảm bảo rằng quy trình phê duyệt kết quả xếp hạng của nó là độc lập. Các NH phải phân định rõ chắc năng quản trị khách hàng và RRTD sẽ có khả năng tốt hơn trong việc quản trị xung đột giữa mục tiêu khối lượng dư nợ cao và nhu cầu về chất lượng tín dụng tốt. Mức độ độc lập đạt được trong quá trình xếp hạng phụ thuộc vào cơ cấu tổ chức bộ máy tín dụng và phương thức triển khai các hoạt động cho vay của nó.
- Tính minh bạch là khả năng bên thứ ba, ví dụ các nhà rà soát hệ thống xếp hạng, bên kiểm toán hoặc cơ quan giám sát NH, quan sát về phương thức hoạt động của hệ thống xếp hạng và hiểu biết đặc điểm chủ yếu của các kết quả xếp hạng. Chính sách của một NH phải bao gồm các định nghĩa xếp hạng rõ ràng, chi tiết. Các NH cần cụ thể hóa các tiêu chí cho từng nhân tố mà người xếp hạng cần phải cân nhắc, bao gồm cả các định nghĩa xếp hạng khác nhau cho từng ngành. Mặt khác cũng nên cân nhắc các tiêu chí cho các nhân tố như tính thanh khoản, doanh thu và khả năng sinh lời, hệ số thanh toán nợ và lãi, vị trí trong ngành, năng lực quản trị,...
- Tính liên tục. Việc rà soát phải được thực hiện định kỳ, ít nhất là hàng năm và trên cơ sở các thông tin cập nhật nhất của khách hàng, danh mục tín dụng đầu tư, các chính sách và chiến lược của ngân hàng. Với danh mục những trường hợp ngoại lệ hoặc với các khách hàng mới, việc rà soát nên được thực hiện với định kỳ thường xuyên hơn để kịp thời phát hiện các dấu hiệu bất lợi.
- Phân định trách nhiệm rõ ràng. Chính sách của NH phải xác định rõ trách nhiệm của các bên về tính chính xác và hiệu quả hoạt động của hệ thống xếp hạng. Những người chịu trách nhiệm xếp hạng và phê duyệt kết quả xếp hạng, chiết xuất các ước lượng tham số, hoặc giám sát hệ thống xếp hạng phải có trách nhiệm tuân thủ các chính sách về hệ thống và đảm bảo rằng các lĩnh vực của hệ thống nằm trong tầm kiểm soát của họ là không thiên lệch và chính xác đến mức tối đa có thể. Các cá nhân này phải có các công cụ hoặc nguồn lực cần thiết để thực hiện trách nhiệm của họ và kết quả hoạt động của họ phải được đánh giá theo các mục tiêu cụ thể, rõ ràng được quy định trong chính sách.