PVcomBank là ngân hàng mới thành lập từ việc hợp nhất hai tổ chức tín dụng là Ngân hàng TMCP Phương Tây và Công ty cổ phần Tài chính dầu khí. Với hai mô hình tổ chức quản trị khác nhau, với số tỷ lệ nợ xấu cao và tình hình tài chính trước khi hợp nhất không tốt, thì vấn đề tìm ra mô hình quản trị rui ro tín dụng hợp lý phù hợp với hình hình hiện tại của PVcomBank là rất cần thiết. Sau đây là một số kiến nghị của tác giả đối với PVcomBank.
• Xây dựng quy trình tổng thể về quản trị rủi ro trong cho vay trung và dài hạn áp dụng trong hệ thống PVcomBank. Xây dựng quy trình tổng thể về quản trị rủi ro trong cho vay trung dài hạn theo các nguyên tắc và chuẩn mực của ủy ban Basel. Hiện tai, PVcomBank mới chỉ tập trung giải quyết các khoản nợ tồn đọng để lành mạnh hóa tình hình tài chính và chuẩn bị tiền đề phát triển cho thời gian tới mà chưa chú trọng đúng mức đến xây dựng quy trình tổng thể về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn.
- Đề ra quy trình giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu rủi ro sớm để có biện pháp khắc phục kịp thời.
- Xây dựng hệ thống chấm điểm tài sản bảo đảm để các đơn vị có căn cứ tiến hành định giá và định giá lại một cách thuận tiện và hiệu quả.
90
thống kiểm soát nội bộ hợp lý sẽ đảm bảo cho việc đánh giá một cách thường xuyên và hợp lý những rủi ro mà ngân hàng gặp phải. Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ cần đảm bảo có sự phân quyền phù hợp, đảm bảo cán bộ ngân hàng không bị giao những trách nhiệm mâu thuẫn về quyền lợi với nhau; có quy trình kiểm tra, kiểm soát thống nhất trong toàn hệ thống.
• Cần thành lập bộ phận quản lý rủi ro tín dụng trung dài hạn với các nghiệp vụ:
- Trực tiếp tham gia, theo dõi và đánh giá việc thực hiện chiến lược chính sách quản lý rủi ro trong kinh doanh.
- Rà soát các đề xuất của chuyên viên kinh doanh đảm bảo tuân thủ các quy định và quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng.
- Hỗ trợ cho chuyên viên kinh doanh trong việc phát hiện và kiểm soát các dấu hiệu rủi ro.
- Phân loại các khoản tín dụng theo mức độ rủi ro và khả năng sinh lời. - Thực hiện xử lý rủi ro theo quy định.
• Đổi mới hệ thống công nghệ thông tin. PVcomBank cần hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, tạo tiền đề cho việc phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh và các kênh phân phối sản phẩm.
Hoạt động tín dụng trung dài hạn cần được ứng dụng đầy đủ, đồng bộ các công nghệ hiện đại, sử dụng thông tin đa dạng, trực tuyến và tập trung. Với hệ thống công nghệ xử lý tập trung sẽ giúp các cấp lãnh đạo kiểm soát được chất lượng và hiệu quả trong tín dụng cũng như chấp hành định hướng và mục tiêu tín dụng được đề ra trong kỳ. Đồng thời giúp chuyên viên kinh doanh có đủ thông tin để thẩm định khoản vay.
• Thành lập Phòng hỗ trợ đặc biệt tại Hội sở. Thành lập một phòng bao gồm những chuyên gia về các lĩnh vực như: kỹ thuật xây dựng, chuyên gia về lĩnh vực nông nghiệp, lĩnh vực xuất nhập khẩu... để hỗ trợ các Chi nhánh khi cần
91
thầm định những dự án lớn, phức tạp, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu.
• Vấn đề nguồn nhân lực luôn là vấn đề hết sức quan trọng của mỗi ngân hàng.
Vì thế để nâng cao hiệu quả trong công tác tín dụng PVcomBank cần phải chú ý hơn nữa đến công tác tuyển dụng và đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên.
Đối với những cán bộ của PVcomBank cần thuờng xuyên mở các lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn và phổ biến các văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng trung dài hạn cho đội ngũ chuyên viên kinh doanh trực tiếp. Xây dựng chính sách về luơng, khen thuởng, kỷ luật chặt chẽ theo nguyên tắc quyền lợi gắn chặt với kết quả công việc.
Trong công tác tuyển dụng, PVcomBank cần đua ra những chính sách tuyển dụng, đãi ngộ và đề bạt thích hợp với yêu cầu công việc và trích nhiện gắn với công việc đó. Nên định kỳ tổ chức thi chuyên môn nghiệp vụ để tăng luơng, tăng chức tạo động lực cho đội ngũ cán bộ công nhân viên không ngừng học tập nâng cao trình độ.
• Theo cách trích lập dự phòng hiện nay của PVcomBank có một số bất cập sau: Tiêu chí phân loại nợ vẫn dựa vào thời gian nợ quá hạn chứ chua dựa trên đánh giá tình hình tài chính của khách hàng. Điều này dẫn đến hệ quả là nhóm nợ chua thực sự phản ánh đúng chất luợng tín dụng. Các khoản nợ cùng một nhóm thì áp dụng tỷ lệ dự phòng nhu nhau. Đây là yếu tố cứng nhắc khiến cho dự phòng các khoản nợ chua phản ánh đúng mức độ rủi ro của nó. Ví dụ nhu: nhóm 3 bao gồm những khoản nợ từ 91 đến 180 ngày sẽ có tỷ lệ trích lập dự phòng là 20%, trong khi đó trên thực tế, hai khoản nợ một khoản quá hạn 91 ngày một khoản quá hạn 179 có mức độ rủi ro khác nhau. Chua thực hiện phân loại các cam kết ngoại bảng, mà đua các cam kết này vào nhóm 1 để tính dự phòng chung, bất kể mức độ rủi ro của các cam kết này là khác nhau. Việc trích lập dự phòng cho quý IV dựa vào số du cuối ngày 30/11. Thực tế cho thấy, trong khoảng thời gian từ ngày 30/11 đến 30/12 tình hình tài chính và hoạt động của Chi nhánh có thể có sự khác biệt đáng kể. Vậy số dự phòng đuợc tính tại 30/11
92
được trình bầy trên báo cáo tài chính nhưng không phản ánh chính xác mức độ rủi ro và chất lượng tín dụng trung dài hạn tại thời điểm trích lập. Cơ sở để tính dự phòng chung: theo quy định là bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Như vậy các khoản nợ nhóm 2,3,4 được tính dự phòng 2 lần (gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể).
Để khắc phục những hạn chế về việc trích lập dự phòng rủi ro, PVcomBank nên trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế cụ thể là theo IAS 39. IAS 39 quy định: nếu có bằng chứng khách quan về việc giảm giá trị các khoản cho vay và các khoản thu hay các công cụ tài chính nắm giữ đến kỳ đáo hạn được ghi sổ theo giá trị gốc, thì giá trị giảm giá được xác định bằng số chênh lệch giữa giá trị ghi sổ của tài sản và giá trị hiện tại của dòng tiền trong tương lai (không tính đến các rủi ro chưa phát sinh) được chiết khấu theo lãi suất thực gốc của tài sản đó (nói cách khác là lãi suất thực được tính toán tại thời điểm ghi nhận ban đầu). Giá trị ghi sổ của tài sản được ghi giảm trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua việc sử dụng tài khoản trung gian. Phần giá trị giảm giá sẽ được ghi nhận vào lãi lỗ. Như vậy, cơ sở để tính toán dự phòng cho một tài sản theo IAS 39 là dựa vào nguyên tắc “chiết khấu dòng tiền”. Cách tính dự phòng này sẽ cho kết quả dự phòng chính xác hơn cho từng khoản nợ.
Theo IAS 39, các khoản vay cũng được chia thành 5 nhóm: nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Dự phòng cụ thể được tính cho nợ nhóm 3,4,5. Dự phòng chung được tính cho nợ nhóm 1,2.
93
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Từ kết quả nghiên cứu lý luận ở chuơng 1 và thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn của PVcomBank Hà Nội ở chuơng 2, từ các định huớng phát triển của PVcomBank Hà Nội nói chung và định huớng phát triển về công tác quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn trong thời gian tới, luận văn đã đề xuất hệ thống các giải pháp có tính khả thi và kiến nghị với Chính phủ, NHNN, PVcomBank Việt Nam những vấn đề cơ bản về cơ chế, chính sách, pháp luật... góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn tại PVcomBank Hà Nội.
94
KẾT LUẬN
Bất cứ NHTM nào cũng đặt mục tiêu lớn nhất là an toàn vốn và sinh lời. Nhưng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn. Bởi vì rủi ro hầu như có mặt trong từng nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt là trong nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn. Cần phải đảm bảo một tỷ lệ rủi ro hợp lý và thấp nhất có thể. Hiệu quả kinh doanh của NHTM tùy thuộc vào năng lực quản trị của ngân hàng. Luận văn “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội” được viết nhằm góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn của PVcomBank Hà Nội. Luận văn đã nêu ra các vấn đề:
- Trình bầy những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn, từ đó giúp người đọc hiểu được bản chất của quản trị rủi ro tín dụng, các giải pháp, công cụ quản trị...
- Luận văn đã phân tích đánh giá về thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn tại PVcomBank Hà Nội. Chỉ ra những kết quả đạt được và hạn chế của công tác quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn.
- Từ cơ sở thực tiễn, luận văn đã đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn tại PVcomBank Hà Nội và đề xuất kiến nghị với Chính phủ, NHNN, và PVcomBank Việt Nam.
Mặc dù, em đã có nhiều cố gắng để có được kết quả nghiên cứu như trên, song luận văn không tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô giáo, các bạn sinh viên và những ai quan tâm đến đề tài mà luận văn đề cập. Em xin chân thành cảm ơn!
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009) : Giáo trình Ngân Hàng Thương Mại. Nhà xuất bản thống kê.
2. Học viện ngân hàng (2001): Giáo trình tín dụng ngân hàng. Nhà xuất bản thống kê
3. GS.TS Lê Văn Tu (2005): Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài chính 4. TS Ngô Huớng, TS Phạm Đình Thế (2004): Giáo trình quản trị Ngân hàng -
NXB Thống kê.
5. Peter S.Rose (2004): Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài chính 6. Võ Huy Cuờng (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ
phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Bình Định, Luận văn thạc sĩ kinh tế.
7. Nguyễn Anh Dũng (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh ngân
hàng Đầu Tư và Phát triển Bình Định, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh.
8. Vũ Thị Kim Oanh (2014), Hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng - công cụ phòng ngừa rủi ro hữu hiệu cho các Ngân hàng thương mại, Tạp chí ngân hàng, số 8 tháng 4/2014.
9. Nguyễn Đức Tú (2014), Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, số 20.
10. Báo cáo thuờng niên của PVcomBank Hà Nội từ năm 2011 đến năm 2013 11. Các quy định nội bộ của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam.