1.2 NỘI DUNG CHỦ YẾU VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH DỊCH VỤ
1.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả kinh doanh dịch vụbảo lãnh
lãnh của NHTM
1.2.2.1 Một số chỉ tiêu định lượng chủ yếu [7,tr.9-11]
Chỉ tiêu định luợng đánh giá hiệu quả dịch vụ bảo lãnh là sự gia tăng quy mô số luợng, doanh số phát hành bảo lãnh và lợi nhuận từ dịch vụ này.
Một số chỉ tiêu chính là: (I)Doanh số bảo lãnh và số thư bảo lãnh phát hành; (2) Tỷ trọng dư bảo lãnh/Tổng dư nợ; (3) Doanh thu và tỷ lệ tăng trưởng doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh; (5) Lợi nhuận từ dịch vụ bảo lãnh/Tổng lợi nhuận phi tín dụng
- Doanh số bảo lãnh và số thư bảo lãnh phát hành
Là tổng số tiền mà ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh cho khách hàng phát sinh trong một giai đoạn nhất định, khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính mà họ đã cam kết thì đây là số tiền mà ngân hàng bảo lãnh tiến hành trả thay.
Doanh số bảo lãnh được hạch toán ngoài bảng cân đối kế toán của ngân hàng nhưng khi tính toán các tỷ lệ an toàn vốn, ngân hàng sẽ phải chuyển đổi doanh số bảo lãnh như doanh số của các khoản cho vay khác. Một ngân hàng có chất lượng bảo lãnh tốt, quy mô bảo lãnh lớn thì phải có doanh số phát hành bảo lãnh cao. Mặt khác, phí thu từ bảo lãnh được tính theo tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh, do đó doanh số bảo lãnh cao kéo theo phí thu từ bảo lãnh cũng cao và tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh so so với các hoạt động khác của ngân hàng cũng tăng lên. Doanh số bảo lãnh của năm sau cao hơn so với năm trước sẽ cho thấy sự tăng trưởng của hoạt động dịch vụ này. Tốc độ tăng trưởng của doanh số phát hành bảo lãnh sẽ kéo theo sự tăng trưởng của lợi nhuận từ bảo lãnh. Do đó, để nâng cao hiệu quả kinh doanh dịch vụ bảo lãnh thì ngân hàng cần phải tăng trưởng doanh số phát hành bảo lãnh.
Số thư phát hành bảo lãnh là số chứng thư được thể hiện bằng văn bản của Ngân hàng dành cho đơn vị kinh doanh về việc Ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho đơn vị kinh doanh trong thời gian có giới hạn khi đơn vị này không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Số thư phát hành cũng là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ bảo lãnh của Ngân hàng có tốt thì khách hàng mới tiếp tục tìm đến, tiếp tục đề nghị phát hành từ đó cũng làm gia tăng lợi nhuận
cho Ngân hàng. Do đó, sự tăng trưởng về số thư bảo lãnh cũng phần nào phản ánh hiệu quả kinh doanh bảo lãnh của Ngân hàng có dấu hiệu tốt lên.
- Tỷ trọng dư bảo lãnh/Tổng dư nợ
Đây là tỷ lệ thể hiện tỷ trọng số dư bảo lãnh so với tổng số dư nợ tín dụng. Tỷ lệ này thể hiện được tình hình kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của Ngân hàng so với Tổng số dư tín dụng, phản ánh được sự có phát triển hay không dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng đó.
Doanh thu và tỷ lệ tăng trưởng doanh thu từ kinh doanh dịch vụ bảo lãnh
Doanh thu từ kinh doanh dịch vụ bảo lãnh là tổng số tiền thu được từ phí dịch vụ bảo lãnh (phần lớn) ngoài ra còn một số phụ phí kèm theo như phí phát hành thư bảo lãnh, phí sửa đổi thư bảo lãnh, phí huỷ thư bảo lãnh... của ngân hàng.
Thông thường phí bảo lãnh sẽ được thu hàng tháng theo tỷ lệ phần trăm so với giá trị hợp đồng. Hợp đồng có giá trị càng cao thì phí bảo lãnh thu được càng lớn. Bởi vậy, khoản phí bảo lãnh thu được sẽ phản ánh hiệu quả kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng.
Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu bảo lãnh cho biết mức tăng trưởng doanh thu tương đối (tính theo phần trăm) qua các thời kỳ. Tỷ lệ này nhỏ hơn 0 đồng nghĩa với tăng trưởng âm. Trường hợp doanh thu của một số các kỳ trước kỳ hiện tại bằng 0 thì tỷ lệ tăng trưởng doanh thu là không xác định. Doanh nghiệp có tỷ lệ tăng trưởng doanh thu cao thường đang trong quá trình phát triển mạnh, thị phần tăng hoặc đang mở rộng kinh doanh sang các thị trường hoặc lĩnh vực mới. Tuy nhiên tỷ lệ tăng trưởng doanh thu cao không nhất thiết đi kèm với tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận cao
Lợi nhuận của hoạt động bảo lãnh là một trong các chỉ tiêu quan trọng trong tổng thu ngoài lãi vay của ngân hàng và có tính chất đánh giá bao trùm về
hiệu quả hơn cả trong các chỉ tiêu định luợng. Nó phản ánh khả năng sinh lời của
dịch vụ bảo lãnh. Nguồn thu này đến từ phí mà bên đuợc bảo lãnh phải trả cho NHTM khi sử dụng dịch vụ này trừ đi chi phí để thực hiện dịch vụ. Bên cạnh việc phản ánh hiệu quả kinh doanh dịch vụ bảo lãnh, chỉ tiêu này còn phản ánh chính sách phí của ngân hàng.
Tuy nhiên, để đánh giá toàn diện, ngoài số liệu tuyệt đối còn phải xem xét doanh thu bảo lãnh trong mối quan hệ tuơng quan với doanh thu từ hoạt động khác của ngân hàng. Đó là:
Tỷ trọng lợi nhuận từ dịch Lợi nhuận từ dịch vụ bảo lãnh vụ bảo lãnh trong thu ngoài = --- *100% lãi (%) Lợi nhuận ngoài lãi vay
Chỉ tiêu này thể hiện vị trí của dịch vụ bảo lãnh trong toàn bộ các hoạt động dịch vụ phi tín dụng của ngân hàng. Tỷ trọng này càng lớn càng chứng tỏ tầm quan trọng của bảo lãnh trong hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng và cho ta thấy đuợc dịch vụ bảo lãnh đang hiệu quả hay không.
1.2.2.2 Một số chỉ tiêu định tính chủ yếu
Bên cạnh các tiêu chuẩn định luợng, việc đánh giá hiệu quả dịch vụ bảo lãnh còn có thể dựa trên sự phân tích sự ảnh huởng của một số tiêu chuẩn định tính- đây là các tiêu chuẩn không thể luợng hoá đuợc bằng con số phản ánh hiệu quả nhu: (1) Mức độ hài lòng của khách hàng (2) Thương hiệu, uy tín của NHTM; (3) Khả năng cạnh tranh dịch vụ cùng loại trên thị trường; (4) Tính đa dạng của sản phẩm dịch vụ bảo lãnh cung cấp;
- Mức độ hài lòng của khách hàng: Các dịch vụ cung ứng được khách hàng sử dụng nhiều thể hiện sự tiện ích của các sản phẩm đó và cũng có nghĩa là sự hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm và ngân hàng cung cấp. Việc
khách hàng hài lòng với dịch vụ của Ngân hàng được gọi là hiệu quả, khi khách hàng hài lòng, họ có thể sẽ tiếp tục quan hệ với Ngân hàng, hoặc giới thiệu khách hàng cho Ngân hàng, do đó đây là tiêu chí vô cùng quan trọng thể hiện Ngân hàng đã thực hiện dịch vụ này hiệu quả hay chưa.
- Thương hiệu, uy tín của NHTM: Khi ngân hàng có thương hiệu, uy tín trên thị trường khách hàng sẽ tin tưởng và sử dụng sản phẩm. Điều đó chứng tỏ sản phẩm của ngân hàng được đón nhận và có hiệu quả. Một ngân hàng có thương hiệu và uy tín tốt là ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh, hệ thống CNTT an toàn, mạng lưới hoạt động rộng khắp, đội ngũ cán bộ phục vụ chuyên nghiệp và chu đáo, sản phẩm đa dạng với nhiều giá trị gia tăng, các kênh phân phối hiện đại.. .đáp ứng đầy đủ nhu cầu về sản phẩm đối với mọi chủ thể của nền kinh tế.
- Khả năng cạnh tranh trên thị trường: Các ngân hàng muốn đứng vững trên thị trường đòi hỏi phải đổi mới hoạt động sau cho đáp ứng được yêu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng. Tiêu chí đo lường khả năng cạnh tranh của NHTM: Vốn tự có, nguồn vốn huy động, giá dịch vụ, phương tiện, trình độ đội ngũ quản lý và nhân viên. Khi Ngân hàng cạnh tranh được với các TCTD khác trên thị trường với sản phẩm, dịch vụ mà mình cung cấp thì được coi là yếu tố gián tiếp dẫn đến hiệu quả từ dịch vụ này
- Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh cung cấp: Danh mục bảo lãnh cung cấp cho khách hàng phản ánh mức độ đa dạng về sản phẩm mà ngân hàng mình cung cấp. Điều này thể hiện sự quan tâm trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh của NHTM đó, danh mục sản phẩm bảo lãnh phong phú, sản phẩm bảo lãnh đa dạng, độc đáo nắm bắt được nhu cầu của thị trường, là ngân hàng mà khi khách hàng có nhu cầu nghĩ đến đầu tiên, do đó đây cũng là yếu tố giúp dịch vụ bảo lãnh hoạt động có hiệu quả