Ngân hàng huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau. Mỗi cách thức huy động vốn đem lại cho NHTM một nguồn vốn có tính chất khác nhau, với chi phí khác nhau. Để đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn ta cần dựa vào các chỉ tiêu cụ thể, mỗi chỉ tiêu nêu lên một mặt của hoạt động huy động vốn của NHTM. Sau đây là một số chỉ tiêu:
1.3.2.1. Chiphí huy động vốn / Quy mô vốn huy động
Vốn của NHTM được chia làm hai loại: Vốn chủ sở hữu và Nợ. Vốn chủ sở hữu chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng nhưng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân
hàng và đặc biệt là được dùng để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng.
Nợ chiếm phần lớn trong nguồn vốn của NHTM, nó là nguồn vốn hoạt động chính đối với mỗi ngân hàng. Cho nên hầu hết các khoản nợ của NHTM đều liên quan đến chi phí huy động vốn.
Chi phí huy động vốn của ngân hàng bao gồm chi phí trả lãi và chi phí phi trả lãi. Trong tổng số chi phí vốn huy động thì chi phí trả lãi là chủ yếu. Ngoài ra còn có các chi phí khác như: Chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí quản lý, chi phí cho hoạt động marketing, quảng cáo (khuyến mại, hoa hồng) để thu hút khách hàng gửi tiền, chi phí trả lương cho cán bộ nhân viên, chi phí để mở các quỹ tiết kiệm, chi phí mua máy móc thiết bị (công nghệ, máy ATM, các thiết bị tin học khác) và các chi phí khác liên quan đến hoạt động huy động vốn - được gọi là chi phí phi trả lãi.
Tóm lại, chi phí huy động vốn/ tổng vốn huy động được dùng để đánh giá xem một đồng vốn ngân hàng huy động được cần phải bỏ ra bao nhiêu chi phí.
Như vậy, khi xem xét hiệu quả huy động vốn, chi phí cho một đồng vốn phải hợp lý, đảm bảo các khoản thu nhập có thể bù đắp được chi phí này và có lợi nhuận cho ngân hàng. Nếu so sánh với mục tiêu của hoạt động huy động vốn của ngân hàng đã đề ra hoặc so sánh với cùng kỳ thời gian hoạt động trước, chỉ tiêu này càng thấp thì huy động vốn càng có hiệu quả.
1.3.2.2. (Thu lãi - Chi lãi) /quy mô vốn huy động
Mối liên hệ nguồn vốn và tài sản là mối liên liên hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn. Đó là hai mặt của quá trình hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng, tức là khả năng đáp ứng các nhu cầu về vốn hay khả năng sinh lời từ đồng vốn huy động được thì các ngân hàng cũng thường sử dụng chỉ tiêu (Thu lãi - chi lãi) / Quy mô vốn huy
động để đánh giá mối liên hệ sinh lời của tài sản và nguồn vốn cũng như hiệu quả hoạt động huy động vốn.
Chỉ tiêu (Thu lãi - Chi lãi) / quy mô vốn huy động cho thấy một đồng vốn ngân hàng huy động được sẽ thu được bao nhiêu đồng từ chênh lệch giữa thu lãi và chi lãi của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao càng cho thấy hiệu quả sử dụng một đồng vốn huy động được cao hoặc ngân hàng đã tối thiểu hoá chi phí huy động cho đồng vốn đó.
1.3.2.3. Chiphí tiền lương/ Quy mô vốn huy động
Để đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thông qua chỉ tiêu này, cần đánh giá chỉ tiêu Quy mô vốn huy động / Số lượng cán bộ huy động vốn.
Chỉ tiêu này được tính bằng tổng số vốn mà ngân hàng huy động được trong một thời kỳ từ khách hàng cá nhân chia cho tổng số lao động trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng trong thời kỳ đó.
Chỉ tiêu quy mô vốn huy động / Số lượng cán bộ huy động vốn cho thấy trong một thời kỳ nhất định, một lao động của ngân hàng huy động được bao nhiêu vốn, hay nói cách khác chỉ tiêu này cho biết năng suất huy động vốn của lao động hoạt động huy động vốn trong ngân hàng.
Đối với chỉ tiêu Chi phí tiền lương / Quy mô vốn huy động cho thấy một đồng vốn huy động được ngân hàng cần phải trả bao nhiêu đồng chi phí về tiền lương cho các cán bộ hoạt động huy động vốn.
Chỉ tiêu này càng thấp thì càng thể hiện rõ hiệu quả trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Bởi chỉ tiêu này thấp khi chi phí về tiền lương của các cán bộ thấp và quy mô vốn huy động ngày càng cao hoặc là chi phí về tiền lương tăng nhưng tốc độ tăng lại không nhanh bằng tốc độ tăng của quy mô vốn huy động ngân hàng.
2
1.3.2.4. Sự ổn định của các hình thức huy động vốn
Chỉ tiêu này được đánh giá qua mức độ tăng giảm vốn huy động. Neu vốn huy động tăng đều qua các năm, có tốc độ gia tăng ổn định, đều đặn thì vốn đó được coi là có hiệu quả.
__ ... So dư từng loai tiền gửi
Ty trọng từng loại = —⅛---V √ ,---TT— X 10C%
■ ■ Tong Iiguon von huy động
Chỉ tiêu này dùng để xác định cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng theo từng thời kỳ, từ đó phát hiện những ưu và nhược điểm của ngân hàng trong công tác huy động vốn, qua đó có những thay đổi phù hợp sao cho lượng vốn huy động tăng trưởng ổn định, đáp ứng đầy đủ các nhu cầu một cách thích hợp.
1.3.2.5. Sự đa dạng của các hình thức huy động vốn (tỷ trọng của các loại vốn huy động)
Chỉ tiêu này được đánh giá qua tỷ trọng của từng loại tiền gửi so với tổng vốn huy động:
__ ... So dư từng loai tiền gửi
Tỷ trọng từng loại = —7---⅛ „ .---TT— X 100%
■ ■ Tong IIguon vôn huy động
Chỉ tiêu này dùng để xác định xu hướng phát triển của từng loại tiền gửi của ngân hàng theo từng thời kỳ, từ đó ngân hàng sẽ có được chiến lược hiệu quả trong công tác huy động vốn nhằm thu hút được lượng vốn lớn, chi phí bỏ ra ở mức hợp lý.
1.3.2.6. Khả năng đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dư nợ (LTD) là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn bởi nó cho phép so sánh khả năng cho vay với khả năng huy động vốn, qua đó cho biết khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của một NHTM. Chỉ tiêu đánh giá khả năng đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tính như sau:
.. Vốn huy đông
LTD = x 1C0%
Tong dưnợ
Neu một NHTM có nguồn sử dụng vốn tương xứng với nguồn vốn huy động, chứng tỏ nguồn vốn huy động đã được sử dụng có hiệu quả và công tác huy động vốn của ngân hàng đã thành công. Bởi vì phần lớn thu nhập từ hoạt động sử dụng vốn sẽ bù đắp phần nào chi phí huy động và đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Hơn nữa việc sử dụng vốn tốt sẽ thúc đẩy hoạt động huy động vốn. Cho nên khi đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn người ta thường xem xét đến công tác sử dụng vốn của ngân hàng đó.