1.2. CHẤT LƯỢNG CHO VAYCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.2. Các tiêu chí và chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vaycủa Ngân hàng
thương mại
1.2.2.1. Các tiêu chí định tính
Là những chỉ tiêu mang tính tương đối, rất khó xác định thường được dùng để đánh giá chất lượng cho vay một cách khái quát. Các tiêu chí định tính phản ánh chất lượng cho vay bao gồm:
a. Tiêu chí từ phía khách hàng:
Chất lượng cho vay được phản ánh thông qua mức độ hài lòng của khách hàng khi đến với Ngân hàng. Sự hài lòng của khách hàng sẽ đến từ các yếu tố sau:
Thứ nhất: đó là uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, sự hài lòng
của khách hàng đối với các sản phẩm cho vay đa dạng mà ngân hàng có thể cung cấp về quy mơ với lãi suất, phí thấp nhất và trong thời gian phục vụ nhanh gọn nhất...
Thứ hai: là trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, khả
năng ứng dụng công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong q trình cung cấp tín dụng nhằm rút ngắn thời gian phục vụ. Song song với đó là phong cách phục vụ và cách chăm sóc khách hàng cũng ảnh hưởng khơng nhỏ đến mức độ hài lịng của khách hàng.
Thứ ba: Sự thỏa mãn của khách hàng về việc ngân hàng đáp ứng được
nhu cầu vay của bản thân, phù hợp với năng lực tài chính của khách hàng, qua đó sẽ giúp cho khách hàng có kế hoạch kinh doanh hoặc sử dụng vốn một cách hiệu quả, đem lại lợi nhuận và độ thỏa dụng lớn nhất.
b. Tiêu chí từ phía Ngân hàng:
Thứ nhất: Là việc Ngân hàng đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc
sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ.
Thứ hai: Là việc Ngân hàng phối hợp tốt với các cơ quan chức năng như:
Văn phịng cơng chứng, Trung tâm đăng ký giao dịch đảm bảo, các tổ chức, đồn thể để cơng tác cho vay được nhanh chóng, thuận lợi.
Thứ ba: Là q trình Ngân hàng đảm bảo việc kiểm tra kỹ càng tình
hình sử dụng vốn vay của khách hàng trước, trong và sau khi cho vay, đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng.
c. Sự đóng góp của hoạt động cho vay của NHTM đến quá trình phát triển kinh tế xã hội:
Chất lượng cho vay cao hay thấp cịn được phản ánh bởi sự đóng góp của nó đối với sự phát triển kinh tế - xã hội, được phản ánh một phần thông qua các chỉ tiêu về tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp cũng như số lượng các doanh nghiệp mở mới hoặc đóng cửa. Trong một nền kinh tế mà chất lượng cho vay của NHTM tốt thì số lượng doanh nghiệp hoạt động hiệu quả sẽ chiếm đa số do đồng vốn với chi phí thấp sẽ đảm bảo đến tay được những khách hàng thực sự cần. Qua đó, tăng tính cạnh tranh giữa các doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh tế, tạo công ăn việc làm giúp kinh tế phát triển.
1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
a. Xét trên quan điểm ngân hàng:
- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Phân tích cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa. Trên cơ sở đó, các ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng cho vay của mình. Từ đó, có thể quyết định quy mơ, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý đế vừa đảm bảo an tồn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao
nhất có thể
Chỉ tiêu này được biểu thị bằng công thức:
, , Tổng dư nợ
Hiệu suât sử dụng vồn = -----------T-—-—7----—— × 100%
Tổng nguồn vồn huy động
- Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu dư nợ:
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền Ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng yếu kém, khơng có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của Ngân hàng kém, trình độ cán bộ cơng nhân viên thấp. Mặc dù vậy, khơng có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng cao bởi vì đằng sau những khoản cho vay đó cịn những rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu.
Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô cho vay của Ngân hàng, uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng. Tổng dư nợ của Ngân hàng khi so sánh với thị phần cho vay của các Ngân hàng trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của Ngân hàng là cao hay thấp.
Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ. Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được Ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng. Kết cấu dư nợ khi so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất.
- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu:
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN và thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước thì dư nợ tín dụng của các tổ tín dụng ở Việt Nam được chia thành 5 nhóm đó là:
Nhóm 1 : Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 2 : Nợ cần chú ý
Nhóm 3 : Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 4 : Nợ nghi ngờ
Nhóm 5 : Nợ có khả năng mất vốn
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc
và/hoặc lãi đã quá hạn; Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của
ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
r Nợ quá hạn
Ty lệ nạ quá hạn — —:—‘—-—— X 100%
' ■ T õng du nợ
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
_ - .. W ợ xấu _
Tỷ íệ nợ xấu = ——1— ------ X 100%
^ , , T ong dư nợ
Xét về mặt bản chất, cho vay là có sự hồn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để đánh giá chất lượng cho vay. Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà khơng có lý đo chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ q hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khả năng mất vốn. Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay càng thấp.
Mặt khác, để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn ra làm hai loại:
_________ ,,,, „ , Λ NQHcokhanangthuhoi
Tỷ lệ NQH có khả năng thu hơi =-------------- ---------------------× 100% Nợ quá hạn
rτι,1^liτ^ττl ,11, „ Λ. NQH ko có khả năng thu hơi
Tỷ lệ NQH ko có khả năng thu hơi =-----------------------—-------------× 100% Nợ q hạn
Trong đó, các khoản nợ q hạn khơng có khả năng thu hồi là các khoản nợ quá hạn mà khách hàng vay bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn. Điều này thường xảy ra khi khách hàng vay vốn là tổ chức kinh tế đã lâm vào tình trạng phá sản, hoặc đang làm thủ tục giải thể, có hành vi tẩu tán tài sản; khách hàng vay vốn là cá nhân mất tích, bỏ trốn, đang bị các cơ quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử, đang thi hành án hoặc đã chết...
Hai chỉ tiêu này cho chúng ta biết được bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm khơng có khả năng thu hồi. Do vậy sử dụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng.
- Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng
Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính tốn hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
h f Doanhsothuno
Vịng quay von tín dụng = —---------------—— ---—
■ ' ' ■ Dữ nợ Oinh quàn
Hệ số này phản ánh số vịng chu chuyển của vốn tín dụng. Vịng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thơng hàng hố. Với một số vốn nhất định, nhưng do vịng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao.
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mơ cấp tín dụng của Ngân hàng đối với nền kinh tế. Khi so sánh sự tăng trưởng của doanh số cho vay nó cho thấy sự tăng giảm về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng, cũng như chất lượng tín dụng qua các năm. Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động tín dụng của NHTM.
Hệ số thu hồi nợ giúp đánh giá khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng, hay khả năng trả nợ của khách hàng. Tỷ lệ này càng cao, cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng càng chặt chẽ, hiệu quả hoạt động tín dụng càng cao.
- Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay
Khơng thể nói một khoản cho vay có chất lượng cao khi nó khơng đem lại một khoản thu nhập cho ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà cịn có lãi, đám bảo được độ an tồn của nguồn vốn cho vay.
Lãi từ hoạt động cho vay Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay = ------------------------------------
Tổng thu nhập
Ta thấy rằng nếu ngân hàng thương mại chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng khơng có ý nghĩa. Chất lượng cho vay được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng.
b. Xét trên quan điểm của khách hàng:
Khách hàng là người trực tiếp sử dụng, quản lý vốn vay. Đối với khách hàng thì chất lượng cho vay biểu hiện ở một số chỉ tiêu sau:
hàng tăng.
- Lao động tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh tăng. - Thu nhập và tiêu dùng cá nhân tăng
Có thể nói đây là những chỉ tiêu hệ quả phản ánh chất lượng cho vay tốt hay xấu. Một khoản cho vay tốt đối với ngân hàng cũng chính là khoản tín dụng tốt đối với khách hàng. Ta có thể thấy chỉ tiêu chất lượng cho vay phải được xem xét, phân tích trên nhiều giác độ, phải đặt trên quan điểm của cả khách hàng và ngân hàng. Có như vậy, việc đánh giá chất lượng hoạt động cho vay mới thật sự khách quan, chính xác, phản ánh đúng thực trạng để từ đó phân tích ngun nhân, tìm ra giải pháp tháo gỡ một cách có hiệu quả.