1.3. CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG
1.3.1. Khái niệm và mục đích thực hiện Cơ chế Quản lý vốn tập trung
1.3.1.1. Khái niệm
Cơ chế quản lý vốn tập trung: Là cơ chế tính và xác định chi phí vốn đối với TSC (đơn vị kinh doanh sử dụng vốn) và thu nhập vốn đối với TSN (đơn vị kinh doanh huy động vốn) thông qua nguồn vốn tập trung của hệ thống. Mọi nguồn vốn của chi nhánh huy động đều được chuyển về quỹ vốn trung tâm và nhận được thu nhập vốn, mọi khoản sử dụng vốn đều được lấy từ quỹ vốn trung tâm và phải trả chi phí vốn. Các hoạt động huy động vốn hoặc cho vay vốn sẽ theo chỉ định của Hội sở chính, chi nhánh được hưởng chênh lệch lãi suất dòng chảy vốn. Mọi rủi ro về lãi suất, thanh khoản được tập trung về Hội sở chính thơng qua một bộ phận điều hành duy nhất.
1.3.1.2. Mục đích của cơ chế FTP
- Quản trị hiệu quả rủi ro thanh khoản và lãi suất trên sổ ngân hàng thông qua cơ chế quản lý nguồn vốn/cho vay tập trung (Bộ phận quản lý nguồn vốn tập trung)
- Tập trung tất cả các rủi ro lãi suất liên quan đến các quyết định về nguồn vốn và cho vay của ngân hàng về Bộ phận quản lý nguồn vốn tập trung, tách chúng khỏi đơn vị kinh doanh (ví dụ như khối khách hàng doanh nghiệp, khối ngân hàng bán lẻ ...) thông qua các phương pháp định giá chuyển vốn khác nhau.
- Tách riêng rủi ro lãi suất và rủi ro thị trường trong tổng thể rủi ro tại các đơn vị kinh doanh để có thể hồn thiện hơn nữa các quyết định định giá tài sản Nợ và tài sản Có ở các đơn vị kinh doanh.
- Xác định được thu nhập thuần từ lãi cho từng đơn vị kinh doanh (theo sản phẩm, phân khúc khách hàng, và từng tài khoản khách hàng) để đo lường kết quả hoạt động và quản trị chiến lược bảng cân đối kế toán.
- Đo lường rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng và qua đó, phân bổ cho rủi ro thị trường, đồng thời đo lường lợi nhuận trên vốn theo đơn vị kinh doanh, sản phẩm, khách hàng ...
- Bổ sung thêm cho các quy trình đo lường khả năng sinh lời trong ngân hàng, và giúp đưa ra các quyết định quản lý dựa trên một bức tranh toàn cảnh về rủi ro và lợi nhuận theo từng dòng sản phẩm, khách hàng ...
- Quản lý và sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả, đạt được các chỉ tiêu kế hoạch tài chính của ngân hàng.
- Phát huy được lợi thế kinh doanh của các chi nhánh trên các địa bàn khác nhau.
- Phân bổ thu nhập, chi phí một cách khách quan cơng bằng để đánh giá đúng mức độ đóng góp của các đơn vị vào thu nhập chung của toàn hệ thống.
1.3.1.3. Khái quát sự phát triển của Cơ chế định giá điều chuyển vốn nội bộ
Theo thơng lệ trên thế giới, có 3 phương pháp định giá điều chuyển vốn: Phương pháp thứ nhất (single pool method): xác định một giá mua duy nhất cho các giao dịch huy động vốn và một giá bán duy nhất cho các giao dịch sử dụng vốn, không quan tâm đến kỳ hạn. Cách này đơn giản nhưng lại không phản ảnh đúng lợi nhuận của đơn vị so với rủi ro về thanh khoản và lãi suất của các khoản huy động và cho vay.
Phương pháp thứ hai (multiple pool method): chia số dư theo một số kỳ hạn nhất định ví dụ 1 tháng, 2 tháng. Cách này sẽ gom tất cả các khoản huy động vốn có cùng kỳ hạn vào một nhóm (pool method) và áp giá theo kỳ hạn cho tổng số dư của kỳ hạn đó, khơng tính đến các tính chất khác của giao dịch như sản phẩm, khách hàng... Do vậy, cách thứ hai tuy đã khớp kỳ hạn
nhưng cũng vẫn chưa phân biệt được các sản phẩm có tính chất khác nhau ngồi kỳ hạn như đối tượng khách hàng, phương thức xác định lãi suất (thả noi, cố định)...
Phương pháp thứ ba: mua bán vốn khớp kỳ hạn đến cấp giao dịch (matched maturity method): Với yêu cầu kinh doanh ngày càng phải phát triển nhiều sản phẩm huy động vốn và tín dụng đa dạng, cơng tác điều chuyển vốn nội bộ cũng được phát triển lên một bước hiện đại hơn là mua bán khớp theo tính chất giao dịch. Ví dụ, tiền gửi của dân cư sẽ có giá mua vốn khác với tiền gửi của Định chế tài chính do thanh khoản của hai sản phẩm huy động vốn này khác nhau.