Trên cơ sở phân tích việc áp dụng Cơ chế điều chuyển vốn nội bộ tại BAOVIET Bank, nói riêng và tại các NHTM nói chung, các giải pháp mà luận văn đưa ra mang tầm vi mô, để tạo điều kiện cho Cơ chế quản lý vốn tập trung phát huy một cách đầy đủ, thực sự là công cụ mạnh trong quản trị điều hành của NHTM, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước một số vấn đề như sau:
Một là, trong thời gian vừa qua, việc điều hành chính sách tiền tệ nhiều
khi chưa hợp lý, mất cân đối vĩ mỗ dẫn đến lãi suất trên thị trường biến động, các TCTD đua nhau đưa lãi suất huy động tăng khơng ngừng. Bên cạnh đó, NHNN liên tục đưa ra các trần lãi suất để buộc các NHTM tuân thủ, song với biện pháp hành chính mang tính đồng thuận tự nguyện khơng được các
NHTM thực hiện triệt để, mà ngược lại các NHTM đua nhau tiếp cận khách hàng với mức lãi suất thực tế cao hơn nhiều so với mức lãi suất trần mà NHNN đưa ra.
Các mức lãi suất chênh lệch so với trần của NHNN, BAOVIET Bank cũng như các NHTM khác không thể trực tiếp hạch tốn vào chi phí lãi tiền gửi mà phải lách sang các khoản khác, hơn nữa việc theo dõi chi tiết từng hợp đồng tiền gửi để tính đúng tính đủ chi phí là điều bất khả kháng. Dẫn đến, việc tính tốn chi phí điều chuyển vốn nội bộ cho các chi nhánh khơng chính xác, méo mó.
Hai là, một số Tổ chức tín dụng có hiện tượng chây ỳ khơng thanh tốn
các khoản vay trên thị trường liên ngân hàng, làm cho lịng tin giữa các Tổ chức tín dụng giảm sút nghiêm trọng, đề nghị sớm có giải pháp chấn chỉnh lại các Tổ chức tín dụng này. Bên cạnh đó việc Ban hành thơng tư 21/2012/TT- NHNN ngày 18 tháng 6 năm 2012 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 09 năm 2012 yêu cầu chuyển tất cả các hợp đồng từ tiền gửi thành hợp đồng cho vay và đi vay trên thị trường liên ngân hàng, ngồi vai trị tích cực nó cũng có nhiều hạn chế như trích lập dự phịng chung, tài sản bảo đảm cho khoản vay, đánh giá rủi ro ... làm cho không khơi thông được dòng vốn giữa các TCTD với nhau.
Để hạn chế vấn đề này trong thời gian tới đề nghị NHNN có các biện pháp quản lý mạnh và quyết liệt hơn, sử dụng hiệu quả các giải pháp kinh tế dần đưa lãi suất giảm xuống, tạo thị trường cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng, tôn trọng nguyên tắc thị trường, bãi bỏ các quyết định mang tính hành chính như trần lãi suất hiện nay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Trên cơ sở định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng TMCP Bảo Việt, cùng với q trình phân tích tình hình thực hiện cơ chế Quản lý vốn tập trung tại ngân hàng này, nội dung của Chương 3 đã đi sâu vào phân tích hai vấn đề cơ bản trong q trình triển khai ứng dụng và nhược điểm của cơ chế Quản lý vốn tập trung tại BAOVIET Bank. Đó là: Phương án triển khai ứng dụng và nhược điểm của cơ chế. Từ đó đề xuất hai nhóm giải pháp (nhóm giải pháp chung và nhóm giải pháp cụ thể), góp phần khắc phục những tồn tại của cơ chế. Với phương pháp triển khai ứng dụng khoa học, đề xuất giải pháp với Hội sở chính, chi nhánh và kiến nghị các giải pháp với các cơ quan quản lý Nhà nước nhằm tạo ra được hành lang pháp lý để cơ chế vận hành một cách có hiệu quả. Có thể nói, Cơ chế quản lý vốn tập trung sẽ được phát huy tối đa hiệu quả ứng dụng tại BAOVIET Bank hiện nay nếu như các giải pháp trên đây được thực hiện một cách đồng bộ.
KẾT LUẬN
Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt trong thời gian qua đã đem lại những lợi ích to lớn cho Ngân hàng trong việc tăng trưởng về quy mô, lợi nhuận, hiệu quả ... Tuy nhiên, qua quá trình áp dụng, Cơ chế cũng bộc lộ nhiều hạn chế dẫn đến chưa khơi thông được tối đa các nguồn lực để phát triển hơn nữa cho Ngân hàng. Với việc chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng Thương mại Co phần Bảo Việt” làm luận văn nghiên cứu, tôi thấy đã giải quyết được một số vấn đề:
Một là, đã hệ thống lại cơ sở lý luận về quản trị tài sản Có, tài sản Nợ
và Cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại.
Hai là, đi sâu phân tích thực trạng Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân
hàng TMCP Bảo Việt qua đó đánh giá được những kết quả mà Ngân hàng đã đạt được cũng như chỉ ra được các tồn tại và nguyên nhân cần khắc phục.
Ba là, trên cơ sở định hướng, mục tiêu phát triển của BAOVIET Bank,
luận văn đã đề xuất hai nhóm giải pháp góp phần hồn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BAOVIET Bank một cách hiệu quả và khoa học.
Cơ chế quản lý vốn tập trung là một vấn đề khó và phức tạp, tác giả luận văn đã tập trung nghiên cứu và đề xuất một số giải pháp để triển khai thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung. Song, do thời gian và năng lực nghiên cứu có hạn nên khơng tránh khỏi những khiếm khuyết nhất định, rất mong nhận được nhiều ý kiến của các nhà khoa học, thầy cô giáo và những người quan tâm, để bản luận văn được hoàn thiện hơn.
xuất bản Đại học Quốc Gia TP Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh. 2. Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Quản trị tài sản có trong Ngân hàng thương
mại”, Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, tr. 124-137.
3. Dương Hữu Hạnh (2011), Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại trong nền
kinh tế toàn cầu, Nhà xuất bản lao động, Thành phố Hồ Chí Minh.
4. Trần Viết Hồn (2012), Tiền tệ ngân hàng & thị trường tài chính, Nhà xuất bản lao động, Thành phố Hồ Chí Minh.
5. Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh.
6. Học viện ngân hàng (2007), Kế tốn ngân hàng, Xí nghiệp In Cơng nghệ, Hà Nội.
7. Đoàn Thanh Huệ (2010), “Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng
TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam ”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Thành phố
Hồ Chí Minh.
8. Trương Thị Hồng (2008), Kế toán ngân hàng, Nhà xuất bản tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh.
9. Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, Nhà xuất bản Lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh.
10. Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, (Xuất bản lần thứ tư), Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội.
11. Cơng ty CP Đào tạo và tư vấn nghiệp vụ Ngân hàng (2011), “Xây dựng đường cong lãíi suất”, Quản lý tài sản Nợ - Có, định giá chuyển vốn, tr.
24-26.
12. Ngân hàng thương mại Cổ phần Bảo Việt (2010), Quy định về Định giá
14. Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (2007), ’’Nguyên tắc quản lý vốn”, Đề án quản lý vốn tập trung, tr. 5-11.
15. Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (2007),Cơ chế định giá chuyển
vốn nội bộ, Hà Nội.
16. Lê Thị Mận (2010), Nghiệp vụ ngân hàng Trung Ương, Nhà xuất bản lao động, Thành phố Hồ Chí Minh.
17. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày
20/5/2010 Qui định về các tỷ lệ đảm bảo an tồn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng.
18. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày
27/9/2010 sửa đổi, bổ sung một số Điều của Thông tư số 13/2010/TT- NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
19. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số: 22/2011/TT-NHNN ngày
30/8/2011 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 13/2010/TT- NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
20. Tơ Kim Ngọc, Lê Thị Tuấn Nghĩa (2008), Điều hành chính sách tiền tệ ở
Việt Nam, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội.
21. Tơ Kim Ngọc (2008), “Tín dụng”, Giáo trình tiền tệ - ngân hàng, tr. 26- 39.
22. Trương Võ Kim Ngân (2008), Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân
hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Thành phố
Hồ Chí Minh.
Tài
khoản NỘI DUNG
Giá FTP hiện hành Giá FTP sửa đổi Ghi chú ĩ CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀĩ SẢN CÓ
......209..... Dự phòng rủi ro cho vay TCTD . Khơng tính
FTP......................
12 thang ......219..... Dự ρhong rủi ro cho vay to chirc kinh tể va cẫ nhẫn
trong nước
. Khong
tỉnh"FTP............... 12 thing
......229..... Dự phòng rủi ro Chiết khấu thương phiếu và các Giấy tờ có giá đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
. KhongtinhFTP..... 12 thang
......239..... Dự phịng rủi ro Cho th tài chính . KhongtínhFlP....... 12 thang
......249..... Dự phịng rủi ro Bảo lãnh . KhongtínhFTP..... 12 thang
......259..... Dự phịng rủi ro Cho vay bằng vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư
. KhongtinhFTP..... 12 thang
......269..... Dự phòng rủi ro Tín dụng đối với các tổ chức, cá nhân nước ngồi
. KhơngtínhFlP....... 12 thang
......279..... Dự phịng rủi ro Tín dụng khác đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
. KhongtínhFlP....... 12 thang
......289..... Dự phịng rủi ro nợ chờ xử lý Các khoản nợ chờ xử
. lý...........-...............'................'.......................................
. KhongtinhFTP..... 12 thang
......299..... Dự phòng rủi ro nợ được khoanh Nợ cho vay được khoanh
. KhơngtínhFlP....... 12 thang
......301..... ..-∣^c⅛υ pσuIlinP................................................................... . KhơngtínhFlP....... 12 thang
......302..... ..TSCD VO hinh............................................................... . KhongtinhFTP..... 12 thang
......3()3.... TSCD Ihuc tái chỉnh . KhongtínhFlP....... 12 thang
lần thứ 10), Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội.
25. Lê Văn Tề (2007), “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại ”, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội.
26. Hồng Thị Kim Thanh (2010), “BAOVIET Bank nhìn lại năm khởi động thành cơng”, Tạp chí Ngân hàng, (11), tr. 45-47.
27. Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội.
28. Nguyễn Văn Tiến (2005), Tài chính Quốc tế hiện đại, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội.
29. Quốc Hội Nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Các tổ
chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010.
PHỤ LỤC 01: ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN
313 .......321.....
Vật liệu
..Mua sẫm PSCD............................................................... Khong tính FTP..Khongtinh P I
P.............................
3 tháng 12 thằng
......322..... Chi phí xây dựng cơ bản . KhongtinhFTP..... 12 thang
341 Đầu tư vào công ty con bằng đồng VN Khơng tính FTP 12 tháng
.......342..... Vốn góp liên doanh bằng đồng VN . Khong
tỉnh"FTP............... 12 'thing
.......343..... Dau tư vảo cong ty lien két bang dong VN . KhơngtínhFIP....... 12 thang
.......344..... Đầu tu dài hạn khác bằng đồng VN . KhongtinhFTP..... 12 thang
.......345..... Dau tu vao coing ty con bang ngoại tệ . Khong tính FI P.... 12thing
......346..... Vốn góp liên doanh bằng ngoại tệ . KhongtínhFIP....... 12 thang
.......347..... .......348..... .......349.....
Đầu tu vào cơng ty liên kết bằng ngoại tệ Đầu tư dài hạn khác bằng ngoại tệ Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn
. KhongtinhFfp....... Khong tỉnh FTP ..Khơng tính FTP........................ 12 thang ỉ 2 thang 12 thằng
.......351..... Ky quy, the chap, cam co . KhơngtínhFIP....... 12 thang
.......352..... Cac khoản tham ô, lọi dụng . Khong tỉnh FI P.... 3 thang
.......353..... ..Thanh toan voiifSNN...................................................... . KhongtínhFIP....... 1 tháng
.......355..... Chi phí xử lý tài sản bảo đảm nọ . KhongtínhFIP....... 3 thang
......359..... Các khoản khác phải thu . KhongtínhFIP....... 1 tháng
.......361..... Tam Ung Va phai thu nọ í bọ bang dong VN . KhơngtínhFIP....... 1 tháng
.......362..... Tạm ứng và phải thu nội bộ bằng ngoại tệ . KhơngtínhFIP....... 1 tháng
.......366..... .......369..... .......381.....
Các khoản phải thu từ các giao dịch nội bộ Các khoản phải thu khác
Góp vốn đồng tài trọ bằng đồng VN . KhơngtínhFIP....... ..Khơng tính FTP........................ ..Khơng tính 1 tháng 1 tháng 12 thằng
.......382..... Góp vốn đồng tài trọ bằng ngoại tệ . K^tinhFfp............. 12thing
......383..... Uy thác dẫu tư. cho vay bang dong VN . KhongtinhFfp....... 12 thang
.......384..... Uy thac dau tu, cho vay bẵng ngoại tệ . KhơngtínhFIP....... 12 thang
.......385..... Dau tu bang dong VN vao cac thiet bị cho thue tai chính
. Khong tỉnhffp....... 12 thing
......386..... Đầu tu bằng ngoại tệ vào các thiết bị cho thuê tài chính
. KhongtinhFfp....... 12 thang
......387..... Tài sản gán nọ đã chuyển quyền sở hữu cho TCTD, đang chờ xử lý
. KhongtínhFIP....... 3 thang
.......388..... Chi phi chơ phan bỗ . Khong tỉnhffp....... 3 thang
......389..... Tài sản Co khác . KhongtinhFfp....... 3 thang
.......391..... Lai phai thu tư tì en giưỉ . KhơngtínhFIP....... 1 tháng
.......392..... Lãi phải thu từ đầu tư chứng khốn . Khong tínhffp....... 1 tháng
.......394..... Lãi phải thu từ hoạt động tín dụng . KhongtinhFfp....... 1 tháng
......396..... Lãi phải thu từ các cơng cụ tài chính phái sinh . KhongtínhFIP....... 1 tháng
.......397..... Phí phải thu . Khong tỉnhffp....... 1 tháng
......II..... ðɪɛ ...............
TSCĐ
.......452..... Tiền giữ hộ và đợi thanh toán . Khong tỉnh FlP..... 1 tháng
.......453..... Thue vẵ cẫc khoắn ph ai nọp Nha nuoc . Khơng tính
PTP........................
1 tháng .......454..... Chuyen tỉễn phải trẵ bang dong VN . KhongtinhFTP..... 1 tháng .......455..... Chuyen tiễn jphaι tra bang ngoại tệ . Khong tính Fl P.... 1 tháng ......458..... Chênh lệch mua bán nọ chờ xử lý . KhongtínhFlP....... 1 tháng .......459.....
.......461.....
.......462.....
Các khoản chờ thanh toán khác Thừa quỹ, tài sản thừa chờ XU lý Các khoản phải trả cho cán bộ, nhân viên TCTD . KhongtinhFTP..... Khong tỉnh FTP ..Khơng tính Ffp.... 1 tháng 1 tháng 1 tháng .......466..... Các khoản phải trả từ các giao dịch nội bộ hệ thống TCTD . KhơngtínhFlP....... 1 tháng ......467..... Giá trị khoản nọ nhận của Ngân hàng thuong mại để quản lý và khai thác . KhongtínhFlP....... 12 thang .......469..... Các khoản phải trả khác . Khong tỉnh Fl P.... 1 tháng ......471'.... Mua bán ngoại tệ kinh doanh . KhongtínhFlP....... 1 tháng .......473..... Giao dịch hoan đỗi (SWAP) . KhongtinhFTP..... 1 tháng .......474.....
.......475.....
......476.....
..Giaodịchkỹ "hạn.............................................................
..Giao dịch tươngỊai(|f Jfl ...................................
..Giao dịch quyển chọn (OPTIONS)..................................
. Khong tỉnh Fl P.... Khong tính FTP ..Khong tinh FTP........................ 1 tháng 1 tháng 1 tháng .......478..... Tiêu thụ vàng bạc, đá quý . Khong tỉnh Fl P.... 1 tháng ......481..... Nhận vốn để cho vay đồng tài trọ bằng đồng VN . KhongtínhFlP....... 12 thang .......482..... Nhận vốn để cho vay đồng tài trọ bằng ngoại tệ . KhongtinhFTP..... 12 thang .......483..... Nhận tiễn ủy thac dau tu, cho vay bang dong VN (AC) . Khong tỉnh Fl P.... 12 thing .......484..... Nhận tiền ủy thác đầu tu, cho vay bằng đồng VN (AC) . Khổng tính FFF.... 12 thang ......485.....
.......486.....
.......487.....
Quy dụ phỗng vè trọ cap mat vỉệc Iam Thanh tốn đối với các cơng cụ tài chính phái sinh Cau phẫn nọ Ciia Co phiếu UU dãi . KhongtinhFfp....... ..Khơng tính Ffp.... ..Khongtinh Ffp..... ...KhongtinhFTP 1 tháng J thẳng Khơng cịn
.......488..... Doanh thu chờ phân bổ . Kh ổngtínhFT P
.
3 thang
.......489..... Dự phịng rủi ro khác . Kh ổngtínhFT P
.
12 thang
.......491..... Lãi phải trả cho tiền gửi . Khong tỉinhFl P.... 1 tháng
......492..... Lãi phải trả về phát hành các giấy tờ CO giá . Kh ổngtínhFT P
.
1 tháng
.......493..... Lãi phải trả cho tiền vay . KhongtinhFfp....... 1 tháng
.......494..... Lãi phải trả cho vốn tài trọ, uỷ thác đầu tu, cho vay . Khong tỉinhFl P.... 1 tháng
.......496..... Lãi phải trả cho các cơng cụ tài chính phái sinh . Kh ổngtínhFT P
.
1 tháng
.......497..... Phí phải trả . Kh ổngtínhFT P
.
511 Chuyển tiền năm nay của đơn vị chuyển tiền Khơng tính FTP 1 tháng .......513..... Thanh tốn chuyển tiền năm nay tại Trung tâm
thanh toán
. Khong tỉnh
P"j"p...................... 1 tháng
.......519..... Thanh toán khác giữa các đơn vị trong từng Ngân hàng
. KhơngtínhUIP...... 1 tháng
......562..... .......563..... .......569.....
Thanh tốn song biên với NH nuớc ngồi Thanh tốn đa biên với NH nuớc ngồi Các khoản thanh toán khác với NH NN
. Khong tínhFTp..... ..Khơng tính Ffp.... ..KhFngtinh Ffp..... 1 tháng 1 tháng 1 tháng
......601..... Vốn điều lệ . KhongtinhFTP..... ...KhongtinhFTP
.......602..... Von dau tư XDCB mua SaiF TSCD . KhơngtínhFlP....... ...KhongtinFFfp
.......6()3.... Thặng du von co phẫn . Khong tỉnh Fl P.... ...Không tinh
Ffp
......604..... Cổ phiếu quỹ . KhongtinhFTP..... ...KhongtinhFTP
......609..... Vốn khác . KhongtínhFlP....... ...KhFngtinh