I. 4.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải (HSBC) [20, tr43]
1.4.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (KDB) [21, tr71]
tr71]
Hệ thống quản trị rủi ro của KDB đuợc thể hiện qua 05 nội dung cơ bản: (i) Chiến luợc và khẩu vị rủi ro; (ii) Mô hình quản trị rủi ro; (iii) Hệ thống quản lý hạn mức rủi ro; (iv) Hệ thống phê duyệt tín dụng; (v) Hệ thống kiểm soát rủi ro.
Mô hình quản trị rủi ro
quản trị rủi ro hiện đại với từng giai đoạn như sau: Giai đoạn 1:
Tuân thủ các nguyên tắc của quản lý Basel II bằng việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tính toán ba cấu phần PD - xác suất khách hàng không trả
được nợ, LGD - tỷ lệ tổn thất dự kiến (%) trong trường hợp khách hàng không trả được nợ và EAD - số dư nợ rủi ro. Dựa trên kết quả tính toán PD, LGD và EAD, các ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong quản trị rủi ro tín dụng trên nhiều phương
diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường rủi ro tín dụng qua EL - tổn thất dự
kiến và UL - tổn thất ngoài dự kiến tại cấp độ một khách hàng cụ thể ELi = PD x EAD
Nguồn: Theo Basel II
UL = độ lệch tiêu chuẩn của EL = LGD x EAD x . "3 " 3
Tuy nhiên, việc đo lường, tính toán vốn tối thiểu cần duy trì để bù đắp rủi ro cho các khoản vay không chỉ dừng lại ở những khoản vay đơn lẻ mà còn tính đến rủi ro của cả danh mục tín dụng.
Giai đoạn 2:
Là quản trị rủi ro danh mục đầu tư bằng cách lượng hóa mức tổn thất dự kiến (Elp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
Giai đoạn 3:
Ngân hàng có thể quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng. Khi các thước đo rủi ro tín dụng là EL và UL đã được lượng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi suất cho vay theo đúng phương châm “rủi ro cao, lợi nhuận cao; rủi ro thấp, lợi nhuận thấp” qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro.
Giai đoạn 4:
49
thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay (Credit Treasury anh Securitisation).
Giao đoan 5:
Mô hình toán diện nhất quán mà ngân hàng đạt đuợc là quản trị rủi ro trên cơ sở giá trị (Value - based management - VBM). Khi đó, tất cả các giá trị đã đuợc điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tu đều đuợc xác định, giúp cho công tác quản trị rủi ro đuợc hiệu quả chính xác.
Hệ thống phê duyệt tín dụng
Sơ đồ 1.2: Mô hình phê duyệt tín dụng của KDB
Nguồn: Theo báo cáo của ngân hàng KDB Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng:
Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng của KDB đuợc thiết lập một cách độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm cả những khoản tín dụng ngoại bảng, và toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng trên nguyên tắc quản lý hàng ngày và đua ra cảnh báo sớm mỗi khi hệ thống phát hiện ra rủi ro. Hệ thống cũng cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng của khoản vay từ điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật Hệ thống cũng là công cụ giúp ngân hàng đán giá lại chiến luợc rủi ro cũng nhu các chính sách truớc khi xảy ra rủi ro. Kết quả kiểm tra kiểm
Loại đầu tư_______ 1-10 ________49,6 ________46,5 Loại đầu cơ_______ ___________11-17 ________48,1 51,7 Loại có vấn đề ___________18-12 _________2,3 1,8
soát rủi ro tín dụng sẽ được báo cáo trực tiếp lên Ủy ban quản trị rủi ro.