BIDV
Hiện tại hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV đang thực hiện theo mô hình cán bộ tín dụng thực hiện chức năng tìm kiếm khách hàng, thiết lập hồ sơ đề xuất sau đó 1 cán bộ tín dụng khác thuộc cùng Phòng/Ban thẩm định lại.
Khi tiến hành thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp, thì cán bộ tín dụng tiến hành thu thập các thông tin sau: xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của tổ chức kinh tế; quy mô doanh nghiệp; các thông tin tài chính lấy từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp; các thông tin phi tài chính gồm khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài, các đặc điểm hoạt động mới.
Thẩm định hồ sơ khách hàng là nội dung quan trọng khi thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp. Chi tiết danh mục hồ sơ có trong phụ lục III kèm theo.
Để nắm được các quy định về hồ sơ khách hàng cán bộ thẩm định cần nắm vững về các quy định, văn bản của pháp luật, của Ngân hàng Nhà nước và của BIDV. Cụ thể như sau:
STT Tên văn bản
1 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010
2 Luật doanh nghiệp 2015
3 Luật dân sự 2015
4 Luật hôn nhân và gia đình
5 Luật đất đai 2013
6 Luật đầu tư 2013
7 Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ
chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng của Ngân hàng nhà nước
BIDV quy định nội dung thẩm định khách hàng doanh nghiệp bao gồm:
(i) Hồ sơ pháp lý của khách hàng;
(ii) Hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng;
(iii) Hồ sơ về dự án, phương án tín dụng;
(iv) Hồ sơ bảo đảm tiền vay/nghĩa vụ bảo lãnh.
2.2.2.1. Thẩm định hồ sơ pháp lý khách hàng doanh nghiệp
- Xác định loại hình khách hàng: Công ty Cổ phần, Công ty TNHH, doanh nghiệp nhà nước, Công ty có vốn nước ngoài, doanh nghiệp FDI từ đó có chính sách tiếp cận và những yêu cầu pháp lý đối với từng loại hình.
- Xác định cá nhân chủ doanh nghiệp, đối tượng nhóm khách hàng liên quan, các khách hàng hoặc các nhóm khách hàng thuộc đối tượng hạn chế hoặc không cấp tín dụng.
- Xác định đúng thẩm quyền pháp lý của khách hàng để giao dịch các văn bản hợp đồng các nghĩa vụ tài chính từ pháp nhân với Ngân hàng.
- Xác định ngành nghề hoạt động, lĩnh vực kinh doanh để đảm đúng định hướng phát triển khách hàng của BIDV.
- Đối với dự án đầu tư hồ sơ pháp là khá lớn vì liên quan đến nhiều ban ngành, nhiều giấy phép.
2.2.2.2. Thẩm định hồ sơ tài chính của khách hàng doanh nghiệp
- Báo cáo tài chính Công ty cung cấp cho BIDV phải là báo cáo tài chính kiểm toán hoặc báo cáo tài chính thuế.
- Hồ sơ tài chính khách hàng ngoài Báo cáo tài chinh còn phải có: sao kê các tài khoản ngân hàng, tờ khai thuế, chi tiết các khoản mục trên Báo cáo tài chính, hợp đồng và hóa đơn đầu vào đầu ra, phương án kinh doanh dự kiến trong năm tiếp theo, nguồn vốn tự có của khách hàng tham gia hoặc huy động khác.
- Đối với dự án: hồ sơ tài chính còn có hiệu quả tài chính.
Trước tiên chuyên viên tín dụng kiểm tra khớp đúng, hợp lý của báo cáo tài chính, sau đó tiến hành phân tích tình hình tài chính của khách hàng. Chuyên viên tín dụng cần phải tìm ra được các mối liên hệ giữa các tỷ số tính toán được để có thể đưa ra những kết luận chính xác về khách hàng. Hoàn toàn không có một chuẩn mực nào cho phần phân tích theo từng tỷ số. Một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là công ty đang trong tình trạng tốt. Do vậy các mối quan hệ giữa các tỷ số là mục đích cuối cùng của phân tích tài chính của khách hàng.
Phân tích tài chính Doanh nghiệp vay vốn cần căn cứ vào Báo cáo tài chính gần nhất, bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Thuyết minh báo
cáo tài chính (bắt buộc), bổ sung Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu có) và một số nguồn
thông tin khác như: Số lượng lao động, Bảng thanh toán lương/ nhân công.
2.2.2.3. Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh
- Bước 1: Đánh giá phương án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng.
+ Đánh giá sơ bộ các nội dung chính của phương án sản xuất kinh doanh:
Mục tiêu phương án/kế hoạch kinh doanh.
Quy mô sản xuất/kinh doanh của phương án/kế hoạch kinh doanh.
Quy mô, cơ cấu nguồn vốn thực hiện phương án/kế hoạch kinh doanh: Vốn
tự có, vốn vay, vốn chiếm dụng…
Cách thức tiến hành phương án.
+ Phân tích tính khả thi:
Một là, Đánh giá khả năng cung cấp nguyên liệu/sản phẩm và các yếu tố đầu vào của phương án:
- Trường hợp doanh nghiệp sản xuất để bán: doanh nghiệp cần bao nhiêu nguyên nhiên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất? Có bao nhiêu nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào? Họ là những khách hàng có quan hệ từ trước hay mới thiết lập, khả năng cung ứng và mức độ tín nhiệm như thế nào? Chính sách nhập khẩu đối với nguyên liệu, hàng hoá đầu vào (nếu có)? Biến động về giá mua, nhập khẩu nguyên nhiên liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu.
- Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh thương mại: Có bao nhiêu nhà cung cấp sản phẩm, chất lượng và giá cả thế nào? Mức độ tín nhiệm của các nhà cung cấp? Cơ chế chính sách đối với sản phẩm? Biến động về giá cả sản phẩm?
Hai là, Đánh giá về nhu cầu sản phẩm, hàng hoá và các yếu tố đầu ra của phương án.
- Tổng nhu cầu hiện tại và dự kiến tương lai về sản phẩm, dịch vụ đầu ra của phương án.
- Năng lực sản xuất và cung cấp đáp ứng nhu cầu trong nước hiện tại về nguyên vật liệu, hàng hoá của phương án như thế nào, các nhà sản xuất trong nước đã đáp ứng bao nhiêu phần trăm, phải nhập khẩu bao nhiêu. Việc nhập khẩu là do sản xuất trong nước chưa đáp ứng được hay sản phẩm nhập khẩu có ưu thế cạnh tranh hơn?
- Sản lượng nhập khẩu trong những năm qua, dự kiến khả năng nhập khẩu trong thời gian tới.
- Tình hình sản xuất, tiêu thụ các sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ thay thế thời điểm hiện tại.
- Ước tính mức tiêu thụ gia tăng hàng năm của thị trường nội địa và khả năng xuất khẩu sản phẩm.
- Dự đoán biến động của thị trường trong tương lai khi có các phương án khác, đối tượng khác cùng tham gia vào thị trường.
Trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu của thị trường đối với sản
phẩm, hàng hoá, dịch vụ đưa ra nhận xét về khả năng tiêu thụ đối với sản phẩm, dịch vụ, nhận định về tính khả thi và hợp lý của phương án/kế hoạch sản xuất, kinh doanh.
Ba là, Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối:
- Sản phẩm đầu ra dự kiến được tiêu thụ theo phương thức nào, có cần hệ thống phân phối không.
- Mạng lưới phân phối sản phẩm của phương án đã được xác lập hay chưa, có phù hợp với đặc điểm thị trường không.
- Khách hàng sẽ áp dụng phương thức bán hàng trả chậm hay trả ngay
- Nếu việc tiêu thụ chỉ dựa vào một số đơn vị phân phối thì cần có nhận định xem có thể gây ra việc bị ép giá hay không?
Bốn là, Chính sách bán hàng: Chính sách khuếch trương đối với việc tăng sản phẩm hoặc khi xuất hiện sản phẩm mới, chính sách giảm giá (bao gồm các yếu tố như hoa hồng, chi phí vận chuyển, chiết khấu, lãi suất, phương thức thanh toán: trả ngay, trả chậm).
- Bước 2: Tính toán hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ của PAKD Hồ sơ tài liệu làm căn cứ tính toán:
+ Các báo cáo tài chính.
+ Phương án/Kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính trong năm. + Bảng kê các loại công nợ tại các ngân hàng, tổ chức tín dụng (TCTD) trong và ngoài nước.
+ Bảng kê các khoản phải thu, phải trả.
+ Các hợp đồng kinh tế (về hàng hóa, xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ…). + Kế hoạch vay trả, nguồn trả nợ.
+ Hồ sơ khác có liên quan đến khoản vay (Hợp đồng bảo hiểm hàng hóa, dự toán chi phí hoạt động được duyệt…).
Trên cơ sở các đánh giá các thông tin trên đây cán bộ tín dụng tiến hành tính toán doanh thu, chi phí, lợi nhuận của phương án/kế hoạch sản xuất, kinh doanh xác định dòng tiền để tính toán khả năng trả nợ vay, rủi ro khi bảo lãnh cho khách hàng vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước,…
- Bước 3: Xác định phương thức cấp tín dụng và tính toán mức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu.
+ Xác định mức chiết khấu
Việc tính toán, xác định mức chiết khấu thực hiện theo các văn bản hướng dẫn về chiết khấu của Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam.
* Đối tượng áp dụng: Được áp dụng đối với các khách hàng có quan hệ không thường xuyên, có nguồn thu không ổn định và một số khách hàng có nhu cầu vay bảo lãnh, theo món khác.
* Cơ sở xác định:
+ Nhu cầu vay vốn, bảo lãnh cho từng phương án của khách hàng. + Hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công, hồ sơ dự thầu…
+ Báo cáo tài chính.
+ Xác định mức cho vay theo hạn mức:
Mức cho vay = Chi phí cần thiết cho
sản xuất kinh doanh - Vốn tự có - Vốn khác
Chi phí cần thiết cho
sản xuất kinh doanh =
Giá trị hợp đồng - Khấu hao cơ bản - Thuế - Lợi nhuận định mức Vốn khác gồm vốn vay TCTD khác, vốn ứng trước của đối tác trong hợp đồng kinh tế, huy động khác.
Mức trả nợ và kỳ hạn trả nợ đối với hình thức cho vay theo món có thể được xác định dựa trên cơ sở chu kỳ sản xuất, kinh doanh hoặc khả năng thu tiền tại thời điểm gần nhất của người vay.
+ Xác định hạn mức bảo lãnh.
Nhằm thống nhất cách tính hạn mức bảo lãnh hàng năm cho các doanh nghiệp, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành hướng dẫn xác định hạn mức bảo lãnh như sau:
Hạn mức bảo lãnh của một khách hàng được hiểu là giới hạn số dư bảo lãnh tối đa bao gồm các loại: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh khác mà BIDV cam kết cung cấp cho một khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định, thường là 1 năm.
2.2.2.4. Thẩm định hồ sơ đảm bảo tiền vay/nghĩa vụ bảo lãnh
BIDV quy định tài sản bảo đảm phải đáp ứng các yêu cầu sau:
Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, quyền khai thác tài nguyên, quyền sử dụng đất của bên bảo đảm; không có tranh chấp và được phép giao dịch; có tính thanh
khoản. Chú ý một số tài sản đặc thù phải mua bảo hiểm (phương tiện cơ giới, kho hàng….), thẩm định quyền ưu tiên thanh toán của BIDV. Chuyên viên QLKH cần đánh giá khả năng quản lý tài sản, từ đó đề xuất biện pháp và người quản lý tài sản bảo đảm an toàn và hiệu quả.
Đối với một số loại tài sản bảo đảm đặc biệt, ngoài các nội dung cần thẩm định
trên còn có các nội dung khác (chi tiết theo Phụ lục IV).
2.2.3. Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV thông qua các chỉ tiêu BIDV thông qua các chỉ tiêu
2.2.3.1. Chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV theo bộ chỉ tiêu đánh giá định tính
Từ việc xây dựng các tiêu chí chủ yếu để đánh giá chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp ở Chương 1, kết hợp với kết quả của quá trình nghiên cứu tài liệu về quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định của BIDV, tác giả khái quát chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV theo tiêu chí đánh giá định tính như sau:
Bảng 2.3. Tổng hợp các tiêu chí định tính phản ánh chất lượng thẩm định tín dụng KHDN tại BIDV
Tiêu chí đánh giá Đánh
giá
Kết quả
Nhóm tiêu chí liên quan đến việc xây dựng, tuân thủ quy trình, phương pháp và sự phù hợp trong tổ chức, quản lý hoạt động thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp.
1. Việc xây dựng quy trình, phương pháp thẩm
định tín dụng của ngân hàng a Có
2. Sự tuân thủ của cán bộ thẩm định đối với quy
trình và các nội dung thẩm định của ngân hàng. a Tuân thủ
3. Bộ phận tín dụng có thực hiện kiêm nhiệm vụ
thẩm định khách hàng hay không a Có
4. Phương pháp, quy trình thẩm định tín dụng có được quy định cụ thể, rõ ràng để cán bộ thẩm định tín dụng thực hiện hay không.
b
Có quy định nhưng một số khách hàng đặc thù cán bộ tín dụng còn khó khăn trong áp dụng
Nhóm tiêu chí về thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định
5. Nguồn cung cấp thông tin để phục vụ cho
thẩm định. b
Từ doanh nghiệp và các bên liên quan: CIC, khách hàng, thông tin ngành, địa phương 6. Chất lượng của thông tin phục vụ cho công tác
thẩm định tín dụng b
Phần lớn thông tin đáng tin cậy, nhưng còn một số thông tin không kiểm tra được.
Nhóm tiêu chí liên quan đến việc thực hiện các nội dung thẩm định
7. Ngân hàng có hay không thẩm định tư cách
pháp lý của DN a Có
8. Mục đích sử dụng vốn vay của DN có hợp
pháp hay không. a Hợp pháp 9. Tính khả thi của phương án sử dụng vốn, các
ước lượng về các yếu tố đầu vào, đầu ra để xác định hiệu quả kinh doanh của phương án
b
Có thực hiện đầy đủ nhưng một số thông tin xác định hiệu quả độ tin cậy chưa cao 10. Thẩm định khả năng tài chính doanh nghiệp
a
Sử dụng hệ thống các chỉ tiêu tài chính nhằm phân tích, đánh giá khả năng tài chính của DN
11. Thẩm định giá trị tài sản đảm bảo
b
Thực hiện theo quy định nội bộ của ngân hàng, chuyên viên thẩm định áp dụng phương pháp chung cho từng khách hàng
12. Mức độ đánh giá được các rủi ro có thể xảy
ra b
Một số rủi ro chủ yếu.
13. Mức độ cung cấp cho khách hàng những tiện ích khi thẩm định
a và c
Tư vấn về tình hình tài chính, Hoàn thiện xây dựng phương án kinh doanh
Nhóm tiêu chí năng lực của cán bộ thẩm định tín dụng
14. Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng có trình độ
trên đại học b Từ 26% -50% 15. Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng được đào tạo
đúng chuyên ngành tài chính ngân hàng a Từ 76-100% 16. Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng có kinh
nghiệm trên 5 năm b Từ 26% -50%
Nhóm tiêu chí liên quan đến việc xây dựng, tuân thủ quy trình, phương pháp và sự phù hợp trong tổ chức, quản lý hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp.
Ngay từ khi thành lập, Ban lãnh đạo của BIDV đều ý thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với sự sống còn của ngân hàng và sự cần thiết phải quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng. Đặc biệt chú trọng vai trò của bộ máy kiểm tra kiểm toán nội bộ đối với việc giám sát, kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động tín dụng. Tại BIDV đã tổ chức bộ máy kiểm toán, kiểm soát nội bộ theo quy định của Ngân hàng