2.2 Vốn lưu động và tình hình quản trị vốn lưu động trong Công ty Cổ phần
2.2.3 Ảnh hưởng của việc quản trị và sử dụng vốn lưu động đến hoạt động
sản xuất kinh doanh trong Công ty
Công tác quản trị và sử dụng vốn lưu động có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, vốn lưu động của doanh nghiệp trong cùng một lúc được phân bổ trên khắp các giai đoạn và tồn tại dưới những hình thức khác nhau, làm cho quá trình sản xuất kinh doanh được diễn ra và diễn ra một cách liên tục không bị gián đoạn. Do đó có thể nói nói rằng: vốn lưu động là điều kiện cần và đủ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do vai trò vô cùng to lớn này nên việc sử dụng vốn lao động trong doanh nghiệp là một công việc đòi hỏi sự tính toán chính xác và hợp lý giữa các khâu, các giai đoạn trong quá trình sản xuất kinh doanh thì mới có thể phát huy hết tác dụng và mang lại hiệu quả thiết thực
cho doanh nghiệp. Nhờ có việc tăng quy mô vốn lưu động qua các năm nên hoạt động sản xuất kinh doanh của trong những năm qua có những bước tiến rõ rệt.
Cụ thể như phân tích ở trên, doanh thu liên tục tăng qua các năm. Doanh thu năm 2013 đạt 325.953.862.881 VNĐ; năm 2014 đạt 347.653.017.694 VNĐ và tăng lên 517.427.713.381 VNĐ vào năm 2017. Lợi nhuận nhìn chung là tăng qua các năm. Mặc khác trong Công ty, sự vận động của vốn phản ánh sự vận động của vật tư mà chủ yếu là vốn lưu động, do đó vốn lưu động phản ánh và kiểm tra qui trình vận động của vật tư (vật tư chiếm 52% tổng vốn lưu động ). Trong Công ty, vốn lưu động chiếm 22% trong tổng nguồn vốn. Vốn lưu động luân chuyển nhanh hay chậm thì phản ánh vật tư được sử dụng có tiết kiệm hay không, thời gian nằm ở các khâu trong sản xuất kinh doanh có hợp lý hay không. Điều này sẽ được xem xét tại mục tiếp theo.
Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh là có nhiều công ty con (xí nghiệp) nên để đảm bảo cho quá trình sản xuất diễn ra liên tục thì các Nhà quản lý phải quản trị tiền mặt thật tốt cũng như việc lưu giữ tiền mặt là một việc làm thiết yếu. Việc quản trị tiền mặt có ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty như sau: Làm thông suốt quá trình tạo ra các giao dịch kinh doanh hay hoạt động kinh doanh như: tiền mua nguyên vật liệu chính và tiền mua nguyên vật liệu phụ, nhiên liệu dầu dùng để vận hành máy, … để đảm chất lượng trước khi đưa vào sản xuất. Bên cạnh đó tiền sử dụng thanh toán các chi phí cần thiết cho doanh nghiệp hoạt động bình thường như: trả lương cho công nhân; hoàn thành tốt nghĩa vụ đối với Nhà Nước.
Việc quản trị khoản phải thu giúp theo dõi các khoản phải thu và có các biện pháp phù hợp để thu hồi các khoản nợ khó đòi làm cho vốn dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh của không bị chiếm dụng.
Quản trị hàng tồn kho ảnh hưởng đến thời gian quay vòng tồn kho, các chi phí liên quan đến tồn kho để tiết kiệm cho phí cho Công ty. Quản trị hàng tồn kho tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, giúp biết chính xác các nguyên liệu cần cho sản xuất trong kho và các mặt hàng cho hoạt động đầu ra.
Tóm lại quản trị vốn lưu động có vai trò vô cùng quan trọng quyết định đến sự sống còn của Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh và ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp. Việc khai thác sử dụng nguồn vốn này ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, nếu khai thác xu hướng hợp lý thì hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp sẽ được nâng cao và ngược lại. Điều này đòi hỏi Công ty trong quá trình kinh doanh của mình cần phải định hướng đúng đắng qui mô cơ cấu của lượng vốn này, đồng thời phân bổ hợp lý, tránh thiếu hụt vốn hay dư thừa dẫn đến lãng phí. Có như vậy, sẽ phát huy hết các tác dụng của vốn lưu động trong cơ cấu nguồn vốn kinh doanh.