6. Kết cấu của luận văn
2.2. Các hình thức xử lý vi phạmpháp luật về bảo hiểm xã hội trên địa bàn tỉnh
2.2.3. Xử lý hình sự
Xét về mặt lý thuyết ở đâu có quyền lợi thì ở đó tiềm ẩn khả năng bị lạm dụng và sự lạm dụng ở mức độ nhất định thì trở thành vi phạm và tội phạm. Thực tế đã chứng minh trong giai đoạn phát triển nền kinh tế thị trường với sự đa dạng các thành phần kinh tế, chính sách BHXH đã và đang chịu áp lực trước yêu cầu phải kiểm soát hiệu quả những hành vi vi phạm pháp luật BHXH, và đặc biệt là tội phạm trong lĩnh vực này. Chính vì vậy, ngày 16/8/2017, BHXH Việt Nam và Tổng cục Cảnh sát phòng, chống tội phạm thuộc Bộ Cơng an đã ký Quy chế Phối hợp phịng, chống tội phạm và các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực BHXH, BHYT. Đây được coi là một giải pháp được BHXH Việt Nam đưa ra nhằm kìm chế sự gia tăng của những hành vi vi phạm và tội phạm trong lĩnh vực BHXH hiện nay. Tuy nhiên, nó sẽ chỉ phát huy hiệu quả tối đa khi có một hành lang pháp lý hình sự đầy đủ cho phép xử lý được đối với cả 3 nhóm hành vi vi phạm trong lĩnh vực BHXH.
Thực hiện Chỉ thị số 48-CT/TW ngày 22/10/2010 của Bộ Chính trị về "Tăng cường sự lãnh đạo của Đảng đối với cơng tác phịng, chống tội phạmtrong tình hình mới" và Quy chế số 3461/QCPH-TCCS-BHXHVN ngày16/8/2017 giữa BHXH Việt Nam và Tổng cục Cảnh sát phòng, chống tội phạm thuộc Bộ Công an đã ký Quy chế Phối hợp phòng, chống tội phạm và các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực BHXH, bảo hiểm y tế. BHXH tỉnh Quảng Ninh đã ký kết quy chế 3125/CTPH-CA-BHXH ngày 16/11/2017 phối hợp với Công an tỉnh Quảng Ninh trong việc phòng chống và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật BHXH góp phần bảo vệ trật tự quản lý kinh tế và đảm bảo trật tự an toàn xã hội tại các đơn vị thuộc hệ thống BHXH tỉnh Quảng Ninh.
Theo đó, các hành vi vi phạm pháp luật BHXH trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh tùy theo mức độ, tính chất của hành vi thì có thể bi xử phạt vi phạm hành chính hoặc khởi tố hình sự đối với những trường hợp vượt quá thẩm quyền giải quyết của BHXH tỉnh Quảng Ninh. Những sai phạm này sẽ được chuyển cho cơ quan cơng an tiền hành điều tra và nếu có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự thì cơ quan cơng an cũng có quyền khởi tố các cá nhân vi phạm pháp luật BHXH.Điều 14 Luật BHXH 2014 có hiệu lực từ 1.1.2016 quy định: Tổ chức Cơng đồn có quyền khởi kiện ra tịa án đối với hành vi vi phạm pháp luật về BHXH gây ảnh hưởng đến quyền lợi và lợi ích hợp pháp của người lao động, tập thể người lao động [28].
Trong năm 2016, 2017 BHXH Quảng Ninh đã chuyển 12 hồ sơ đơn vị nợ BHXH sang Liên đoàn Lao động tỉnh để tiến hành khởi kiện. Tuy nhiên, đến nay LĐLĐ tỉnh, chưa khởi kiện thành công một vụ nào. Nguyên nhân do việc khởi kiện doanh nghiệp nợ BHXH hiện chịu chi phối của 4 bộ luật hiện hành gồm: Luật Tố tụng dân sự, Luật Cơng đồn, Luật BHXH năm 2014 và Luật Lao động năm 2012. Tuy nhiên, do các quy định và cách hiểu chưa đồng nhất nên toà án các cấp vẫn từ chối thụ lý.
BLHS số 100/2015/QH13 (BLHS năm 2015), sửa đổi bổ sung năm 2017, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2018 đã bổ sung một trong những nội dung quan trọng là nhóm tội phạm trong lĩnh vực bảo hiểm, gồm: Tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp (Điều 214); Tội gian lận bảo hiểm y tế (Điều 215) và Tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động (Điều 216) [29].
Trong năm 2018, Bảo hiểm xã hội tỉnh Quảng Ninh đã phối hợp với Sở Lao động, Thương binh và Xã hội, Công an tỉnh và Liên đoàn lao động tỉnh Quảng Ninh tổ chức họp về vấn đề nợ đọng bảo hiểm xã hội. Qua đó thống nhất chuyển hồ sơ 7 đơn vị trốn BHXH, BHYT, BHTN sang Cơ quan Cảnh sát điều tra-Công an tỉnh Quảng Ninh để truy tố.
Các doanh nghiệp gồm: Công ty Cổ phần Sản xuất vật liệu xây dựng Kim Sơn (thị xã Đông Triều); Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Thành Thắng; Công ty Cổ phần Xây lắp và Sản xuất vật liệu xây dựng Hà Khẩu; Công ty Cổ phần May Quảng Ninh; Công ty Trách nhiệm hữu hạn Trung Kiên (thành phố Hạ Long); Công
ty Cổ phần Sửa chữa tàu biển Nosco-Vinalines; Công ty Cổ phần Công nghiệp tàu thủy Sông Chanh (thị xã Quảng Yên). Nhiều năm qua, 7 doanh nghiệp này đã khấu trừ tiền đóng BHXH, BHYT, BHTN từ tiền lương của người lao động nhưng không nộp về cơ quan BHXH.Tuy nhiên vẫn còn nhiều vướng mắc, chưa rõ nên đến nay chưa khởi tố được đơn vị nợ như: Dấu hiệu phạm tội trong lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN; thống nhất cách hiểu khái niệm “trốn đóng”, hành vi “Gian dối” và “Thủ đoạn khác”; hồ sơ, tài liệu cần thiết phục vụ công tác điều tra tội phạm trong lĩnh vực BHXH, BHYT, BH thất nghiệp; quy trình chuyển giao hồ sơ vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang cơ quan cơng an; vai trị cơ quan BHXH trong thực hiện các quy định của Bộ luật Hình sự…[03].
Tình tiết định khung hình phạt, truy cứu trách nhiệm hình sự, xử lý hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động, tư cách tố tụng của cơ quan BHXH… là một số nội dung tại Nghị quyết số 05/2019/NQ-HĐTP ngày 15/8/2019 của Hội đồng Thẩm phán Toà án Nhân dân Tối cao hướng dẫn áp dụng Điều 214 về tội gian lận BHXH, BHTN, Điều 215 về tội gian lận BHYT, Điều 216 về tội trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN của Bộ luật Hình sự có hiệu lực thi hành từ ngày 01/9/2019.
Bên cạnh đó, Nghị quyết của Hội đồng Thẩm phán Toà án Nhân dân tối cao cũng xác định: các tổ chức Cơng đồn, tổ chức đại diện cho người lao động và cơ quan, tổ chức, cá nhân khác nếu phát hiện hành vi có dấu hiệu tội phạm quy định tại các Điều 214, 215, 216 của Bộ luật Hình sự thì thơng báo ngay đến cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng để xem xét, khởi tố theo quy định. Khi nhận được tin báo về tội phạm hoặc văn bản kiến nghị khởi tố và chứng cứ, tài liệu có liên quan, cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng phải xem xét, thụ lý giải quyết theo quy định của pháp luật.
Với quy định này người lao động ngoài việc uỷ quyền cho tổ chức Cơng đồn tố giác, khởi tố, khởi kiện chủ sử dụng lao động trốn đóng, chậm đóng, gian lận số tiền tham gia BHXH, BHYT, BH thất nghiệp của mình thì có thể trực tiếp thực hiện công việc này. Đây cũng là một công cụ hữu hiệu để người lao động bảo về quyền, lợi ích chính đáng của mình trong lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN, nhất là khi việc khởi kiện doanh nghiệp trốn đóng, nợ đọng BHXH, BHYT, BHTN của
tổ chức Công đồn đang gặp nhiều khó khăn do vướng các quy định của luật và điều kiện thực tế.
Để thực hiện việc tố tụng này, Nghị quyết của Hội đồng Thẩm phán Toà án Nhân dân tối cao hướng dẫn: Việc gửi văn bản kiến nghị khởi tố và chuyển chứng cứ, tài liệu có liên quan đến cơ quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền được thực hiện theo quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự và Thơng tư liên tịch số 01/2017/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNN&PTNT-VKSNDTC ngày 29/12/2017 của Bộ Cơng an, Bộ Quốc phịng, Bộ Tài chính, Bộ Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn, Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao quy định việc phối hợp giữa các cơ quan có thẩm quyền trong việc thực hiện một số quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015 về tiếp nhận, giải quyết tố giác, tin báo về tội phạm, kiến nghị khởi tố.
Đến nay BHXH tỉnh vẫn chưa khởi tố được đơn vị nào, tuy nhiên theo theo kế hoạchcủa cơ quan BHXH tỉnh Quảng Ninh đến hết năm 2019 tối thiểu chuyển 02 hồ sơ sang Công an tỉnh để đề nghị khởi tố.
Thực tế Ngày 26/6/2015 tại trụ sở Tòa án nhân dân Thành phố ng Bí tỉnh Quảng Ninh xét sử sơ thẩm vụ án hình sự thụ lý số 37/2015/HSST ngày 5/5/2015 đối với bị cáo: Nguyễn Đức Tám - Giám đốc Công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại kinh doanh tổng hợp Liên Tám; Nguyễn Thị Bích Liên kinh doanh bán hàng; Nguyễn Thị Thanh – Làm ruộng; Nguyễn Văn Thân – Hưu trí từ 6/2009 đến tháng 6/2012 đã lập khống hồ sơ và hợp đồng lao động cho 46 người lao động nữ không phải là nhân viên của cơng ty đã có thai trước, để sau khi họ sinh đẻ lập hồ sơ thanh toán lấy tiền chế độ thai sản của cơ quan BHXH thành phố ng bí và chi cho họ một phần với hình thức Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thương mại kinh doanh tổng hợp Liên Tám nộp tiền BHXH cho họ 6 tháng sau khi thanh toán được trực tiếp từ BHXH Thành phố ng bí 217.270.450 đồng, Liên và Tám chi một phần cho Thân và Thanh để chi trả cho những người có tên trong hồ sơ phần cịn lại 153.104.300 đồng Liên Tám và đồng bọn chiếm đoạt. Hành vi của các bị cáo đủ yếu tố cấu thành tội phạm “lừa đảo chiếm đoạt tài sản” Nguyễn Thị Thanh và nguyễn Văn Thân phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điểm e Khoản 2 Điều 139 Bộ luật hình sự; Nguyễn Đức Tám và Nguyễn Thị Bích Liên phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điểm a Khoản 3 Điều 139 Bộ luật hình sự. Buộc khắc phục hậu quả 484.653.000
đồng, bị cáo Nguyễn Đức Tám xử phạt 5 năm 6 tháng tù, Nguyễn Thị Bích Liên 36 tháng tù cho hưởng án treo, thời gian thử thách 5 năm kể từ ngày tuyên án sơ thẩm, Nguyễn Thị Thanh 18 tháng tù cho hưởng án treo thời gian thử thách 36 tháng kể từ ngày tuyên án sơ thẩm, và nguyễn Văn Thân 15 tháng tù cho hưởng án treo, thời gian thử thách 30 tháng kể từ ngày tuyên án sơ thẩm [08].
Ngày 16/4/2019 Tòa án Nhân dân thành phố ng Bí tỉnh Quảng Ninh đã có Bản án số 39/2019/HS-ST tuyên án đối với bị cáo Nguyễn Văn Đương cư trú tại Tổ 6 Khu 8 Phường Thanh sơn – thành phố ng Bí tỉnh Quảng Ninh với tội danh lừa đảo chiếm đoạt tài sản mức án 20 tháng tù giam, phạt bị cáo 10.000.000 đồng nộp ngân sách nhà nước. Bị cáo Đương làm giả các giấy ủy quyền, lấy chứng minh thư của người có sổ BHXH sau đó thay ảnh của Đương vào để qua mặt cán bộ BHXH thanh toán tiền BHXH một lần với số tiền; 31.881.855 đ [08].