a) Cơ cấu dư nợ TD bán lẻ
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ TDBL tại Vietinbank Cẩm Phả từ năm 2016-2018
1. Theo mục đích vay vốn CV mua, xây sửa nhà 351,94 46,69 396,1 38,2 12,55 464,62 33,27 17,3 CV tiêu dùng 92,79 12,31 129,76 12,51 39,84 151,05 10,82 16,41 ^CV sản xuất kinh 306,22 40,62 508,39 49,03 66,02 777,5 55,67 52,95 CV khác 2,84 0,38 2,7 0,26 (4,92) 3,39 0,24 25,52
2. Theo tài sản đảm bảo
Có TSĐB 662,57 87,9 930,14 89,7 40,38 1261,15 90,3 35,59 Không có TSĐB 91,21 12,1 106,81 10,7 17,1 135,47 9,7 26,83 3. Theo kì hạn Ngắn hạn 348,48 46,23 577,56 48,7 65,74 827,79 59,27 43,32 Trung và dài hạn 405,3 53,77 459,39 51,3 13,35 568,83 40,73 23,82
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) +/- so với 2016 Số tiền Tỷ lệ (%) +/- so với 2017
Dư nợ TD đối với KHBL 753,78 1036,9 5 37,57% 1396,62 34,69% Nợ nhóm 1 732,76 1015,3 5 38,56% 1363,02 34,24% Nợ nhóm 2 3,98 3,76 (5,51%) 7,15 90,26% Nợ nhóm 3 0,20 0,41 110,26% 0,28 (30,98%) Nợ nhóm 4 190 1,01 (46,73%) 192 90,01% Nợ nhóm 5 4,44 5,62 26,62% 7,45 32,55%
(Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh VietinBank Cẩm Phả từ 2016-2018)
Đối với dư nợ TD theo mục đích vay vốn: nhìn chung, các chỉ tiêu đều có tỷ lệ tăng trưởng cao, trong đó tăng trưởng nhiều nhất là cho vay sản xuất kinh doanh. Trong những năm này, nhờ có những chính sách ưu đãi, hỗ trợ cho KHBL nên các cá nhân, hộ kinh doanh đã tận dụng cơ hội để có thêm nguồn vốn, sắm sửa máy móc thiết bị phục vụ công việc sản xuất. Năm 2016, Cho vay sản xuất kinh doanh Trong các chỉ tiêu nêu trên, mua và xây sửa nhà chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các năm từ 2016 - 2018. Tỷ lệ này có sự tăng mạnh vào 2017 (tăng 51,31% so với 2016). Tuy nhiên đến 2018, tỷ lệ này giảm từ 26,76% xuống còn 25,51% do sự tăng của cho vay Mua & xây sửa nhà cửa nhỏ hơn so với sự tăng của toàn bộ dự nợ cho vay.
Đối với dư nợ TD theo TSĐB: Sự chênh lệch giữa tỷ trọng dư nợ giữa KHBL có TSĐB và không có TSĐB cho thấy sự thận trọng của chi nhánh trong việc thực hiện
cho vay đối với các KHBL khi vay vốn có TSĐB chiếm tới hơn 87% tỷ trọng tổng dư nợ cho KHBL. Nó cũng ảnh hưởng rất nhiều tới khả năng vay vốn của KH do có thể họ không có TSĐB, hoặc khoản vay của họ tương đối bé gây khó khăn cho các CBTD về việc lựa chọn TSĐB. Tuy nhiên, hiện nay chi nhánh đang không ngừng nỗ lực để cải thiện vấn đề này. Cụ thể: Tỷ lệ dư nợ cho vay có TSĐB so với các năm trước có xu hướng giảm dần đồng thời tỷ lệ dư nợ cho vay không có TSĐB cũng tăng dần lên từ 91,21 tỷ đồng năm 2016 lên 135,47 tỷ đồng vào năm 2018, tăng 44,26 tỷ đồng (tăng 48,53% so với 2016).
Đối với dư nợ TD theo kỳ hạn: Có thể thấy các khoản vay của KHBL thường là ngắn hạn và trung hạn. Trong đó, giai đoạn 2016 - 2018 cho thấy các khoản vay ngắn hạn có xu hướng tăng lên nhanh chóng từ 348,48 tỷ đồng vào năm 2016 lên đến 827,79 tỷ đồng vào năm 2018, chiến 59,27% trong tỷ trọng tổng dư nợ KHBL. Các khoản vay trung và dài hạn đạt 568,83 tỷ đồng, tăng 109,44 tỷ đồng so với năm 2017, tương đương tăng 23,82%. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã áp dụng các chương trình thu hút KH hiệu quả, cơ cấu chuyển dịch đúng theo kỳ vọng của Ngân hàng là tăng tỷ trọng các khoản vay ngắn hạn, giảm tỷ lệ khoản vay trung dài hạn.
Bảng 2.5: Phân loại nợ theo nhóm nợ của KHBL tại Vietinbank chi nhánh Cẩm Phả năm 2016-2018
Qua bảng số liệu trên, có thể thấy nợ nhóm 1 chiếm hơn 97% tổng dư nợ KHBL trong giai đoạn này, cho thấy hiệu quả trong công tác quản trị RRTD của chi nhánh. Cụ thể, năm 2016, nợ nhóm 1 là 732,76 tỷ đồng, sang đến năm 2017, con số này lên đến 1036,95 tỷ đồng, tăng 304,19 tỷ đồng tức là tăng 38,56% so với năm 2016. Đến năm 2018, dư nợ đối với KHBL đạt 1363,02 tỷ đồng, tăng 326,07 tỷ đồng, tăng 34,24%. Nợ nhóm 2 từ năm 2017 sang 2018 tăng nhanh từ 3,76 tỷ đồng lên 7,15 tỷ đồng, tăng 3,39 tỷ đồng tức là tăng 90,26%. Nợ nhóm 3 có xu hướng giảm từ 0.41 tỷ đồng vào năm 2017 xuống 0,28 tỷ đồng tức là giảm 30,98% so với năm 2017.Nợ nhóm 4 từ năm 2017 sang 2018 có xu hướng tăng 0,91 tỷ đồng tức là tăng 90,01%. Nợ nhóm 5 trong năm 2018 tăng 1,83 tỷ đồng tức là tăng 32,55%.
a) Chỉ tiêu phản ánh NQH và nợ xấu
* Tỷ lệ NQH
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) +/- so với 2016 Số tiền Tỷ lệ (%) +/- so với 2017 Nợ ngắn hạn 1.89 2.408 26,87% 2.590 7,56%
ngân hàng vẫn kiểm soát được tỷ lệ NQH dưới 1,5%. Tỷ lệ NQH năm 2018 tăng, nguyên nhân do kinh Cẩm Phả phụ thuộc chủ yếu vào ngành than. Trong năm 2018, việc kinh doanh than có xu hướng giảm, dẫn đến thu nhập của các cán bộ công nhân viên ngành than và các ngành phụ trợ có xu hướng giảm. Khiến cho tình hình trả nợ của họ gặp khó khăn làm tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng tăng từ năm 2017 đến năm 2018.
* Chỉ tiêu KHBL có NQH
Hình 2.3: Tỷ lệ KHBL có NQH tại Chi nhánh Vietinbank Cẩm Phả
3.70% 3.65% 3.60% 3.55% 3.50% 3.45% 3.40% 3.35% 3.30% 3.25% 3.20% 3.15%
(Nguồn: Bảng cân đối nguồn vốn Vietinbank Cẩm Phả năm 2016 - 2018)
Chi nhánh luôn giữ tỷ lệ KHBL có NQH không vượt quá 4%. Trong giai đoạn 2016
* Chỉ tiêu cơ cấu NQH
Bảng 2.6: Cơ cấu NQH của Vietinbank Cẩm Phả từ năm 2016-2018
Tỷ lệ nợ trung dài hạn
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
Dư nợ KHBL 753,78 1036,95 1396,62
DPRR được trích lập 904 13,06 181
Tỷ lệ DPRR/Dư nợ 1,2% 1,26% 13%
Số dư quỹ dự phòng cuối năm 2Ũ 29,02 31,09
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2016- 2018 của Vietinbank Cẩm Phả)
Trong cơ cấu NQH của KHBL, tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn chiếm tỷ trọng cao, cho vay trung và dài hạn tỷ lệ NQH thấp hơn, thể hiện trọng gian đoạn này, ngân hàng đang chuyển dần từ cơ cấu nợ dài hạn sang ngắn hạn. Xét một cách tương đối, nợ ngắn hạn mang lại nhiều rủi ro hơn nợ trung và dài hạn, nguyên nhân chính là do KHBL chưa thật sự kiểm soát nguồn vốn của mình một cách có hiệu quả, Bên cạnh đó, ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong việc thu hồi các khoản phải thu do phần lớn các KH đầu ra là các đơn vị nhỏ lẻ, các KHCN.
* Chỉ tiêu nợ xấu
Hình 2.4: Tỷ lệ nợ xấu của KHBL tại Vietinbank Cẩm Phả từ năm 2016-2018
(Đơn vị: tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2018 - Vietinbank Cẩm Phả)
Năm 2017, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 0,87% năm 2016 xuống còn 0,68%, Tuy nhiên, đến năm 2018, tỷ lệ nợ xấu lại tăng lên mức xấp xỉ 1%, Nguyên nhân do, trong năm 2018, các khoản nợ nhóm 2 còn tồn đọng nhiều bị chuyển sang nợ nhóm 3, nợ nhóm 4 và nhóm 5 làm tăng tỷ trọng nợ xấu BL của ngân hàng, Tuy vây, ngân hàng vẫn cố gắng giữ các tỷ lệ này dưới 1% đưa tỷ lệ này xuống thấp hơn so với tình hình nợ xấu của các chi nhánh NH khác cùng địa bàn,
b) Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro
Mức độ quan trọng của các bước trong quy Mức độ quan trọng
(Báo cáo phân loại nợ, tính toán số tiền phải trích lập dự phòng RRTD tại