C hương 4 ác phương thức thanh toán quốc tế
6.2.5 Căn cứ vào khả năng bao tín dụng của chủ nợ
- Tín dụng bao thanh toán có truy đòi (Recouse Factoring/Factoring): là hình thức tín dụng mà bên cấp tín dụng cấp một khoản tín dụng cho bên sử dụng tín dụng căn cứ vào giấy tờ có giá của bên sử dụng tín dụng. Bên cấp tín dụng sau khi đã cấp tín dụng sẽ giành quyền
đòi nợ từ các giấy tờ có giá và không gánh chịu rủi ro về việc đòi nợ. Nghĩa là bên cấp tín dụng nếu không đòi được nợ từ các giấy tờ có giá thì truy đòi lại bên sử dụng tín dungjkhoanr tín dụng đã cấp. Thực chất tín dụng này là bên cấp tín dụng (bên bao thanh toán) chiết khấu hay là ứng trước các khoản phải thu từ các giấy tờ có giá cho bên được cấp tín dụng (bên
được bao thanh toán) trước ngày đến hạn của các giấy tờ có giá đó. Tỷ lệ ứng trước (chiết khấu) cao hay thấp là do sự thỏa thuận hai bên, thông thường hiện nay là từ 70-90% của tổng giá trị giấy tờ có giá. Tỷ lệ này còn phụ thuộc vào tỷ suất chiết khấu hối phiếu trên thương trường, chi phí nhờ thu và các chi phí rủi ro có thể xảy ra nếu bên cấp tín dụng gặp khó khăn khi đòi nợ. Thời hạn của tín dụng Factoring thường từ 90-120 ngàỵ Ngoài lãi tín dụng, bên cấp tín dụng thu một khoản lệ phí bằng 0,5-2% tổng giá trị của giấy tờ có giá. Sau khi đòi
được nợ từ giấy tờ có giá, bên cấp tín dụng sẽ thu hồi khoản tín dụng đã cấp, số còn lại (10- 30%), bên cấp tín dụng sau khi khấu trừ lãi tín dụng và phí sẽ hoàn trả cho người được cấp tín dụng
- Tín dụng bao thanh toán không truy đòi (Non recourse Factoring/Forpaiting): là loại tín dụng mà bên cấp tín dụng ứng trước, không truy đòi cho bên sử dụng tín dụng một khoản tín dụng căn cứ vào giấy tờ có giá. Bên cấp tín dụng giành quyền đòi nợ và gánh chịu rủi ro nếu không đòi được nợ bằng các giấy tờ có giá đó. Tỷ lệ cấp tín dụng do hai bên thỏa thuận. Tín dụng này thường là tín dụng trung và dài hạn. Để giảm thiểu rủi ro, bên cấp tín dụng bao thanh toán không truy đòi thường thực hiện hình thức tín dụng này gắn với yêu cầu bảo lãnh tín dụng