C hương 4 ác phương thức thanh toán quốc tế
6.3.1. Tín dụng xuất nhập khẩu
Tín dụng xuẩt nhập khẩu là các hình thức tín dụng mà chủ thể là các doanh nghiệp kinh doanh thương mại quốc tế, dòng tín dụng gắn liền với dòng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ. Các chỉ tiêu của tín dụng xuất nhập khẩu phụ thuộc vào các chi tiêu xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ. Hiện tại và trong tương lai, tín dụng xuất nhập khẩu luôn luôn có vai trò quan trọng
đối với việc kích thích sản xuất phát triển, thúc đẩy xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, điều tiết cung cầu về vốn, hạn chế sử dụng tiền mặt và kích thích các doanh nghiệp sử dụng các
phương tiện thanh toán quốc tế. Tuy nhiên, tín dụng xuất nhập khẩu vẫn còn những hạn chế
như gắn chặt với hàng hóa và dịch vụ xuất nhập khẩu, hạn chế về qui mô và thời hạn, hình thành trên cơ sở sự tín nhiệm giữa người xuất khẩu và người nhập khẩụ Do những hạn chế
này mà trong kinh doanh xuất nhập khẩu giữa các đối tác có tiềm lực về kinh tế ở các nước phát triển và các đối tác yếu hơn về tiềm lực thường rất khó thực hiện. Tín dụng xuất nhập khẩu bao gồm hai hình thức là tín dụng xuất khẩu và tín dụng nhập khẩụ
1. Tín dụng xuất khẩu
Tín dụng xuất khẩu do người xuất khẩu cấp cho người nhập khẩu để đẩy mạnh xuất khẩu hàng hóa và duy trì mối quan hệ với người nhập khẩụ Tín dụng xuất khẩu có thể được thực hiện bởi một số chính phủ các quốc gia hoặc giữa các doanh nghiệp, trong đó tín dụng xuất khẩu giữa các doanh nghiệp là chủ yếụ
Tín dụng xuất khẩu của chính phủ các quốc gia được thực hiện dưới dạng chính phủ
một số quốc gia có tiềm lực về vốn sẽ cấp một khoản tín dụng cho các quốc gia có tiềm lực về
vốn nhỏ, có nhu cầu nhập khẩu hàng hóa hay dịch vụ để nhập khẩu từ các quốc gia đó. Hình thức tín dụng xuất khẩu này thường được chính phủ các nước phát triển áp dụng để hỗ trợ các doanh nghiệp của nước họ xuất khẩu hàng hóạ
Tín dụng xuất khẩu giữa các doanh nghiệp biểu hiện ra dưới các dạng như bán chịu hàng hóa, dịch vụ cho người nhập khẩu thông qua ký phát kỳ phiếu thanh toán, chấp nhận hối phiếu thanh toán có kỳ hạn hoặc thanh toán theo phương thức tài khoản mở.
Tín dụng xuất khẩu cấp cho người nhập khẩu bằng cách ký phát kỳ phiếu là hình thức người xuất khẩu chấp nhận người nhập khẩu thanh toán bằng cách ký phát kỳ phiếụ Người xuất khẩu chấp nhận giao hàng, dịch vụ cho người nhập khẩu nhưng sẽ được thanh toán khi kỳ phiếu đến hạn. Kỳ hạn kỳ phiếu thanh toán chính là thời hạn của tín dụng, số tiền thanh toán của kỳ phiếu là số tín dụng người xuất khẩu cấp cho người nhập khẩụ Thưc chất của tín dụng xuất khẩu ký phát kỳ phiếu là hình thức người xuất khẩu cho phép người nhập khẩu thanh toán tiền hàng theo kỳ hạn của kỳ phiếụ
Tín dụng xuất khẩu cấp cho người nhập khẩu thông qua tài khoản mở (Open Account) chỉđược thực hiện theo phương thức thanh toán tài khoản mở. Theo đó, người xuất khẩu mở
tài khoản để ghi nợ giá trị tiền hàng nhập khẩu của người nhập khẩụ Khi đến kỳ hạn, người nhập khẩu sẽ chuyển tiền vào tài khoản mở để thanh toán. Thời hạn từ khi ghi nợ đến khi
được thanh toán là thời hạn tín dụng, số tiền ghi nợ là số tín dụng người xuất khẩu cấp cho người nhập khẩụ Thưc chất của hình thức tín dụng xuất khẩu thông qua tài khoản mở là cách thức người xuất khẩu chấp nhận người nhập khẩu thanh toán tiền hàng khi đến hạn sau khi đã giao hàng.
Tín dụng xuất khẩu cấp cho người nhập khẩu bằng cách chấp nhận hối phiếu được thực hiện khi thực hiện thanh toán theo phương thức thư tín dụng chứng từ chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn. Người xuất khẩu sau khi giao hàng sẽ viết hối phiếu đòi tiền có kỳ hạn đối với người nhập khẩu nhưng khi xuất trình hối phiếu và bộ chứng từ cho người nhập khẩu (đại diện của người nhập khẩu) thì chỉđược ký chấp nhận trả tiền hối phiếu khi đến hạn. Thời hạn tín dụng do hai bên thỏa thuận khi ghi điều khoản thanh toán trong hợp đồng thương mại quốc
tế, số tiền tín dụng là số tiền hàng người nhập khẩu phải thanh toán pho người xuất khẩụ
2. Tín dụng nhập khẩu
Tín dụng nhập khẩu do người nhập khẩu cấp cho người xuất khẩu để thực hiện nhập khẩu hàng hóa hoặc dịch vụ. Tín dụng nhập khẩu đòi hỏi người mua phải cấp tín dụng cho người bán nên làm cho chi phí hàng hóa hay dịch vụ nhập khẩu sẽ tăng lên. Hơn nữa, trong
điều kiện cung hàng hóa hay dịch'vụ lớn hơn cầu, người xuất khẩu cần thị trường để xuất khẩu hàng hóa thì tín dụng nhập khẩu là rất hạn chế. Tín dụng nhập khẩu thường được thực hiện theo hình thức tín dụng nhập khẩu ứng trước vốn và tín dụng nhập khẩu ứng trước đầu vào (hiện vật).
Tín dụng nhập khẩu ứng trước vốn là hình thức người nhập khẩu ứng trước một khoản tiêu dùng nhất định cho người xuất khẩu để hỗ trợ người xuất khẩu về vốn trong sản xuất hoặc mua hàng để xuất khẩu cho người nhập khẩụ Khoản tín dụng này còn để bảo đảm quá trình mua bán diễn ra giữa hai bên chắc chắn và an toàn. Tín dụng nhập khẩu ứng trước vốn có thể thực hiện dưới hai dạng:
(1) Người nhập khẩu cấp tín dụng cho người xuất khẩu dưới dạng ứng trước tiền hàng (Contract performance bond - Ký quỹ thực hiện hợp đồng). Loại tín dụng nhập khẩu này để
bảo đảm chắc chắn người nhập khẩu sẽ nhập khẩu hàng hóa hay dịch vụ của người xuất khẩu, có thể không tính lậí, tỷ lệứng trước do hai bên thỏa thuận, thời hạn ứng trước không dài;
(2) Tín dụng nhập khẩu ứng trước bằng tiền thưc chất là người nhập khẩu cho người xuất khẩu vay vốn bằng tiền để sản xuất hàng hóa hay dịch vụ và xuất khẩu cho bên cấp tín dụng. Tín dụng nhập khẩu ứng trước bằng tiền cho người xuất khẩu thể hiện sự hỗ trợ của người nhập khẩu đối với người xuất khẩu nên có thể lãi suất bằng 0 (Không) hoặc thấp hơn lãi suất ngân hàng, số tiền ứng trước do hai bên thỏa thuận nhưng thường đáp ứng nhu cầu vốn của bên xuất khẩu, thời hạn không vượt quá Thời hạn hợp đồng nhập khẩu hàng hóa hay dịch vụ nhưng' đủ để người xuất khẩu sản xuất hoặc mua được hàng để xuất khẩụ Hình thức tín dụng nhập khẩu ứng trước bằng tiền thường được các doanh nghiệp nhập khẩu có tiềm lực về
vốn ở các nước phát triển, có nhu cầu nhập khẩu hàng hóa hay dịch vụ cấp cho các doanh nghiệp ở các nước đang phát triển có khả năng xuất khẩu những hàng hóa hay dịch vụ mà các doanh nghiệp nhập khẩu có nhu cầụ Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp nhập khẩu, lợi dụng khó khăn về vốn của doanh nghiệp xuất khẩu, đã cấp tín dụng ứng trước bằng tiền kèm theo những bất lợi đối với người xuất khẩu như lãi suất tín dụng cao, ép giá nhập khẩu thấp, đưa ra những ràng buộc chặt chẽ, đẩy rủi ro về người xuất khẩụ Trong những trường hợp đó, người xuất khẩu cần phải xem xét thật kỹ lưỡng để hạn chế rủi ro trước khi đưa ra quyết định sử
dụng tín dựng.
Tín dụng nhập khẩu ứng trước đầu vào (tư liệu sản xuất) cho người xuất khẩu cũng
được sử dụng trong kinh doanh thương mại quốc tế. Nhiều doanh nghiệp xuất khẩu rất cần một sốđầu vào nhập khẩu để sản xuất sản phẩm, trong trường hợp đó người nhập khẩu có thể ứng trước đầu vào cho người xuất khẩu dưái dạng cấp tín dụng. Loại đầu vào ứng trước do hai bên thỏa thuận tuy nhiên phải quy về giá trị, có thể không tính lãi suất hoặc lãi suất thấp để
chu kỳ sản xuất hàng xuất khẩụ