C hương 4 ác phương thức thanh toán quốc tế
6.4.1.Thời hạn tín dụng chung và thời hạn tín dụng trung bình
Thời hạn tín dụng là một chỉ tiêu quan trọng liên quan đến khả năng sử dụng tín dụng của người được cấp tín dụng và lãi phậi trả do sử dụng khoản tín dụng đó. Thời hạn tín dụng
được biểu thị bằng thời hạn tín dụng chung và thời hạn tín dụng trung bình.
Thời hạn tín dụng chung: là khoảng thời gian kể từ khi khoản tín dụng bắt đầu được cấp cho đến khi khoản tín dụng đó được hoàn trả xong, không xét đến số lượng tín dụng cấp và hoàn trả là bao nhiêụ Chẳng hạn, một khoản tín dụng bắt đầu được cấp vào năm 2010 và hoàn trả xong vào năm 2015, thời hạn tín dụng chung là 5 năm. Thời hạn tín dụng chung không thể lấy làm cơ sở để tính toán các chỉ tiêu có liên quan như lãi tin dụng, hiệu quả sử
dụng tín dụng. Thời hạn tín dụng chung chỉ cho phép người sử dụng tín dụng kế hoạch hóa quá trình sử dụng tín dụng.
Thời hạn tín dụng trung bình: là khoảng thời gian mà trong đó toàn bộ khoản tín dụng
được sử dụng. Thời hạn tín dụng trung bình là cơ sởđể tính lãi tín dụng và đánh giá hiệu quả
sử dụng tín dụng. Công thức tính Thời hạn tín dụng trung bình như sau:
Thời hạn tín dụng
trung bình =
Tổng dư nợ bình quân Tổng số tín dụng
Trong đó: Tổng dư nợ bình quân là dư nợ bình quân của các thòi kỳ tín dụng. Nếu thòi kỳ tín dụng tính theo năm thì tổng dư nợ bình quân là tổng số dư nợ trung bình theo năm. Dư
nợ bình quân năm được tính theo công thức trung bình giản đơn:
Dư nợ
bình quân năm =
Dư nợđầu năm + Dư nợ cuối năm 2
Thời hạn tín dụng trung bình chịu tác động bởi cách cấp và hoàn trả tín dụng. Nếu tín dụng không được cấp và hoàn trả một lần thì thời hạn tín dụng trung bình luôn luôn nhỏ hơn thời hạn tín dụng chung.