- Kế hoạch vốn năm đã bố trí cho dự án chỉ thanh tốn cho khối lượng hoàn thành được nghiệm thu đến 31 tháng 12, thời hạn thanh toán (gồm cả tạm ứng và thanh toán
2.4.6. Ví dụ thanh tốn vốn đầu tư
65
Vũ Đức Thắng Luận văn cao học –CN: Kinh tế Công nghiệp
Ví dụ: Một dự án nhà làm việc một trụ sở cơ quan sử dụng nguồn vốn ngân sách
nhà nước. Giá trị hợp đồng thi công xây lắp là 63.7 tỷ đồng, phương thức thanh toán hợp đồng theo giai đoạn. Bên B đã tạm ứng để thi công 10% giá trị hợp đồng. Thời điểm bắt đầu thu hồi tạm ứng khi thực hiện 30% giá trị hợp đồng. Mức thu hồi từng lần thanh toán là 10% khối lượng thanh tốn. Bảo hành cơng trình 5% giá trị hợp đồng.
Hợp đồng được thanh toán theo 4 giai đoạn sau: 1- Giai đoạn1: Chi phí phần móng thi cơng là 15.2 tỷ 2- Giai đoạn 2: Phần thân từ tầng 1 đến hết tầng 4 là 20.6
3- Giai đoạn 3: Phần thân từ tầng 5 đến hết phần mái thi công là 19.8 tỷ
4- Giai đoạn 4: Phần hồn thiện Cơng trình, lắp đặt điện, nước, chống sét và lắp đặt các thiết bị khác là 8.1 tỷ đồng.
Yêu cầu:
a) Anh (chị) hãy nêu những căn cứ kiểm soát khối lượng hoàn thành?
b) Sau khi nhà thầu thi cơng xong phần móng, những hồ sơ nào cần gửi cho từng lần thanh toán gửi lên cơ quan Kho bạc nhà nước?
c) Hãy xác định tỷ lệ thanh toán từng giai đoạn?
Trả lời:
a) Căn cứ kiểm sốt khối lượng hồn thành:
- Tài liệu để mở tài khoản;
- Dự án đầu tư xây dựng cơng trình, kèm quyết định đầu tư của cấp có thẩm quyền;
- Dự toán và quyết định phê duyệt dự toán của từng công việc, hạng mục cơng trình, cơng trình;
- Văn bản lựa chọn nhà thầu theo qui định của Luật Đấu thầu;
- Hợp đồng giữa bên giao thầu và bên nhận thầu (bao gồm các tài liệu kèm theo hợp đồng) (theo mục 1 phần II của thông tư 06/2007/TT-BXD ngày25/7/2007);
- Bảo lãnh tạm ứng (nếu có) theo quy định cụ thể của hợp đồng.
b) Hồ sơ gửi cho từng lần thanh toán:
- Biên bản nghiệm thu (theo mẫu biên bản nghiệm thu Nghị định 209/2004/NĐ-CP về quản lý chất lượng);
66
Vũ Đức Thắng Luận văn cao học –CN: Kinh tế Công nghiệp
- Bảng xác định giá trị khối lượng hoàn thành theo hợp đồng;
- Bảng xác định theo đơn giá điều chỉnh theo quy định của hợp đồng (đối với hợp đồng theo đơn giá cố định và hợp đồng theo giá điều chỉnh);
- Bảng tính giá trị đề nghị thanh toán (Giá trị khối lượng hoàn thành theo hợp đồng).
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư; - Giấy rút vốn đầu tư.
c) Xác định giá trị thanh toán từng giai đoạn
- Giai đoạn 1: Giá trị đã tạm ứng: 6.37 tỷ đồng
Giá trị thanh toán cho nhà thầu: 15.2 tỷ
- Giai đoạn 2: Mức thu hồi thanh toán lần 2 = (20.6+15.2) x 0.1 = 3.58 tỷ
Giá trị thanh toán cho nhà thầu: 20.6 – 3.58 = 17.02 tỷ đồng
- Giai đoạn 3: Thu hồi hết tạm ứng khi đạt 80% KLHT= 6.37-3.58 = 2.79 tỷ
Giá trị thanh toán cho nhà thầu: 19.8 – 2.79 = 17.01 tỷ đồng
- Giai đoạn 4: Bảo hành cơng trình: 5% giá trị hợp đồng.
Giá trị thanh toán cho nhà thầu: 8.1 - 63.7x0.05 = 4.915 tỷ.