VIII Dự án ứng trước kế hoạch vốn
3.4.7.2. Hoàn thiện và cơng khai hóa quy trình thanh tốn vốn đầu tư
Giá sản phẩm xây dựng có giá trị lớn vì vậy phải thanh tốn, tạm ứng nhiều lần theo tiến độ thực hiện và cam kết trong hợp đồng giữa chủ đầu tư và nhà thầu. Chính vì việc thanh tốn nhiều lần đối với sản phẩm xây dựng nên tốn mất nhiều thời gian và cần một cơ quan quản lý thanh toán cấp phát vốn đầu tư là Kho bạc nhà nước. Cơ quan này có trách nhiệm thanh tốn vốn đầu tư cho các dự án sử dụng vốn ngân sách. Để đảm bảo việc thanh toán vốn đầu tư được thanh tốn nhanh chóng, kịp thời thì việc xây dựng một quy trình thanh tốn một cửa là việc làm cần thiết hơn bao giờ hết. Trong đó thời gian vừa qua tồn bộ hệ thống kho bạc đã tiến hành thủ tục thanh toán vốn đầu tư theo cơ chế mới, tuy thủ tục giải quyết đã được rút ngắn nhưng KBNN cần quan tâm hơn nữa đến việc tổ chức, rà sốt và đơn đốc các phòng nghiệp vụ (Phịng Thanh tốn vốn đầu tư, phòng KTTH, Phịng Kế tốn, Bộ phận tiếp nhận hồ sơ thanh tốn) trong cơng tác thanh tốn đồng thời cần có cán bộ biên chế ổn định cho các phịng, cán bộ làm cơng tác thanh toán phải nắm vững chuyên mơn, nghiệp vụ và quy trình thanh tốn; cơng khai quy trình thanh tốn ở Kho bạc nhà nước các cấp.
Quy trình thực hiện các bước cơng việc và thời gian kiểm sốt vốn tạm ứng
Trong thời gian 03 ngày làm việc kể từ khi nhận được đề nghị tạm ứng cán bộ thanh tốn tiến hành kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, đối chiếu mức vốn đề nghị tam ứng với tỷ lệ quy định và kế hoạch vốn quy hoạch hàng năm được thông báo, tên, tài khoản đơn vị được hưởng, ghi đầy đủ các chỉ tiêu, ký vào giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư, giấy rút vốn đầu tư và lập tờ trình lãnh đạo, báo cáo trưởng phịng thanh tốn vốn đầu tư.
120
Vũ Đức Thắng Luận văn cao học –CN: Kinh tế Công nghiệp
Trên cơ sở nguồn vốn hiện có, Trưởng phịng thanh tốn vốn đầu tư xem xét, ký vào các chứng từ, tờ trình và trình lãnh đạo Kho bạc nhà nước duyệt (hồ sơ trình lãnh đạo gồm toàn bộ hồ sơ tạm ứng và tờ trình lãnh đạo).
Trường hợp chủ đầu tư đề nghị tạm ứng nhiều lần theo quy định của hợp đồng, cán bộ thanh toán phải theo dõi lũy kế số vốn đã tạm ứng, đảm bảo không vượt kế hoạch vốn hàng năm của dự án. Nếu kế hoạch vốn hàng năm bố trí khơng đủ theo mức vốn tạm ứng của hợp đồng, thì tiếp tục tạm ứng vào kế hoạch năm sau cho đủ mức tạm ứng của hợp đồng.
Sau khi được duyệt, phòng TT VĐT chuyển giấy rút vốn đầu tư cho phịng kế tốn. Trong thời gian 2 ngày làm việc kể từ khi nhận được tài liệu do phòng TT VĐT chuyển sang, kế toán làm thủ tục tạm ứng. Sau khi hồn thành thủ tục tạm ứng kế tốn lưu 01 liên giấy rút vốn đầu tư, các liên còn lại phòng kế tốn chuyển lại phịng TT VĐT để lưu hồ sơ dự án và trả chủ đầu tư. Việc giao nhận chứng từ giữa phòng TT VĐT và phịng kế tốn phải được ký nhận trên sổ giao nhận chứng từ.
Nếu chấp nhận tạm ứng khác với mức vốn đề nghị tạm ứng, sau khi báo cáo Trưởng phòng TT VĐT, cán bộ thanh tốn thơng báo và trả lại giấy rút vốn đầu tư cho chủ đầu tư để lập lại giấy rút vốn đầu tư khác.
121
Vũ Đức Thắng Luận văn cao học –CN: Kinh tế Công nghiệp