2.2.2.1. Bỏo cỏo kế hoạch - dự toỏn
a/. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ cụng tỏc đấu thầu và cụng tỏc giao khoỏn
Giỏ thành dự toỏn: Là giỏ thành thi cụng xõy lắp cụng trỡnh, dự ỏn được lập trờn cơ sở khối lượng thiết kế được duyệt x với đơn giỏ. Đơn giỏ được xỏc định theo một trong hai cỏch là đơn giỏ tổng hợp hoặc đơn giỏ chi tiết, được xõy dựng theo định mức xõy dựng do cơ quan Nhà nước ban hành ( Bộ xõy dựng ).
Đối với nhà thầu giỏ thành dự toỏn cú thể là mức giỏ cao nhất mà Chủ đầu tư cú thể chấp nhận thanh toỏn ( bằng giỏ trị dự toỏn ) . Nhà thầu khi tham gia đấu thầu phải lập được giỏ thành dự toỏn và tuỳ thuộc vào đối thủ cạnh tranh mà đưa ra mức giảm giỏ phự hợp nhất để cú thể trỳng thầu.
Giỏ trỳng thầu = Giỏ thành dự toỏn x tỷ lệ giảm giỏ thầu.
Giỏ thành xõy lắp: Là toàn bộ chi phớ phải chi ra để thực hiện được hợp đồng xõy lắp.
- Chờnh lệch giữa giỏ trỳng thầu và giỏ thành xõy lắp chớnh lợi nhuận thu được từ việc thực hiện xõy dựng cụng trỡnh dự ỏn đú, phản ỏnh hiệu quả của cụng tỏc khoỏn - quản
- Chờnh lệch giữa giỏ thành dự toỏn so giỏ trỳng thầu phản ỏnh hiệu quả trong cụng tỏc đấu thầu.
Phương phỏp lập giỏ thành xõy lắp cũng giống phương phỏp lập giỏ thành dự toỏn. Khỏc biệt cơ bản là khi ỏp định mức, nhà thầu sử dụng định mức riờng của Cụng ty dựa trờn biện phỏp tổ chức thi cụng, năng lực hiện cú, kinh nghiệm thi cụng, cỏc biện phỏp hạ giỏ thành.
b/. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ cụng tỏc thực hiện kế hoạch sản xuất.
- Sản lượng kế hoạch: Khối lượng cụng việc cú thể hoàn thành trong kỳ kế hoạch, chỉ tiờu này do từng đội xõy lắp đăng ký cho từng cụng trỡnh dự ỏn. So sỏnh với chỉ tiờu sản lượng thực hiện dựng để đỏnh kết quả tổ chức sản xuất trong kỳ thực hiện của cỏc đội xõy lắp.
- Sản lượng hoàn thành: Khối lượng cụng việc hoàn thành đó được chủ đầu tư chấp nhận thanh toỏn. So sỏnh chỉ tiờu này với sản lượng thực hiện trong kỳ dựng để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh nghiệm thu ( tỡnh hỡnh thực hiện doanh thu ).
- Sản lượng thanh toỏn: Khối lượng cụng việc hoàn thành đó được chủ đầu tư thanh toỏn so sỏnh chỉ tiờu này với chỉ tiờu sản lượng hoàn thành trong kỳ phản ỏnh tỡnh hỡnh thu hồi vốn của Cụng ty.
- Sản lượng dở dang: Khối lượng cụng việc đó thực hiện nhưng chưa đủ điều kiện nghiệm thu được xỏc định :
c/.Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả kinh doanh.
- Tỷ suất lợi nhuận kế hoạch = Lợi nhuận kế hoạch / Doanh thu kế hoạch. - Tỷ suất sinh lời kế hoạch ( ROI) = Lợi nhuận kế hoạch/ Vốn đầu tư.
- Năng suất lao động bỡnh quõn kế hoạch = Sản lượng kế hoạch/ số người lao động bỡnh quõn.
Cỏc chỉ tiờu này so sỏnh với thực tế dựng đỏnh giỏ hiệu quả kinh doanh của Tổng cụng ty.
d/. Cỏc bỏo cỏo kế hoạch.
Đối với cỏc doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, cụng việc lập kế hoạch là một khõu khụng thể thiếu, thụng qua cỏc bỏo cỏo kế hoạch, nhà quản trị cú thể đỏnh giỏ được khỏi quỏt tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của đơn vị mỡnh.
Lập kế hoạch tại Tổng cụng ty xõy dựng Thăng Long được xõy dựng cho từng thỏng và từng năm bao gồm cỏc bỏo cỏo chủ yếu sau:
Bảng 2.1: Một số loại bỏo cỏo kế hoạch
ST T
Chỉ tiờu Đơn vị lập Đơn vị tổng hợp Thời gian lập Loại bỏo cú 1 Bỏo cỏo kế hoạch sản xuất Đội xõy lắp lập cho từng cụng trỡnh Phũng kinh tế -kế hoạch Từng thỏng, từng năm Mẫu số 01- KH 2 Kế hoạch nghiệm thu- thanh toỏn
Đội xõy lắp lập cho từng cụng trỡnh Phũng kinh tế -kế hoạch Từng thỏng, từng năm Mẫu số 02- KH 3 Kế hoạch cung cấp vật tư -thiết bị Đội xõy lắp lập cho từng cụng trỡnh Phũng vật tư Hàng thỏng Mẫu số 03- KH 4 Kế hoạch cung cấp vốn Đội xõy lắp lập cho từng cụng trỡnh Phũng tài chớnh – kế toỏn Hàng thỏng Mấu số 04- KH
Cỏc bỏo cỏo chủ yếu dựng đỏnh giỏ việc thực hiện kế hoạch đối với từng cụng trỡnh hạng mục cụng trỡnh. Bỏo cỏo được lập hàng thỏng, năm làm căn cứ để
Sản lượng dở dang Sản lượng thực hiện Sản lượng hoàn thành
= -
lập cỏc bỏo cỏo khỏc và phục vụ cho việc điều hành sản xuất kinh doanh của cỏc cụng ty thành viờn và Tổng cụng ty.