7. Kết luận (cần nghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
2.1.6. Các chỉ tiêu dùng để phân tích hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng
Phân tích nguồn vốn huy động
Phân tích nguồn vốn huy động của ngân hàng để xác định khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của một ngân hàng.
Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Đây là chỉ số thể hiện khả năng huy động vốn của ngân hàng. Nếu chỉ số này lớn hơn hoặc bằng 20 lần thì khả năng huy động vốn an toàn. Tình hình nguồn vốn của ngân hàng ổn định. Công thức:
Vốn huy động
Vốn huy động/tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn
Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu dùng để phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã được thu hồi và chưa thu hồi.
Dư nợ cho vay
Là chỉ tiêu dùng để phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được nợ vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ tại một thời điểm nào đó, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ tại thời điểm đó. Công thức:
Dư nợ cho vay = Doanh số cho vay – Doanh số thu nợ
Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.
Hệ số thu nợ
Đây là hệ số được tính bằng tỷ lệ doanh số thu nợ chia cho doanh số cho vay. Hệ số này đánh giá công tác thu nợ của Ngân hàng. Hệ số này phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao phản ánh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả. Công thức:
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay
Doanh số cho vay trên vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh vốn huy động đáp ứng bao nhiêu phần trăm trong doanh số cho vay tại ngân hàng. Nếu vốn huy động chiếm tỷ trọng càng lớn dùng để cho vay thì thể hiện tính tự chủ cao của ngân hàng trong việc sử dụng vốn. Công thức:
Doanh số cho vay
Doanh số cho vay/vốn huy động = x 100% Vốn huy động
Tổng dư nợ trên vốn huy động
Hay nói cách cụ thể hơn là tỷ lệ tổng dư nợ cho vay trên nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. So sánh được khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này lớn hơn 1 thể hiện vốn huy động ít, nhỏ hơn 1 vốn huy động của ngân hàng dồi dào và bằng 1 vốn huy động đủ để cho vay. Công thức:
Tổng dư nợ cho vay
Tổng dư nợ/vốn huy động = x 100% Nguồn vốn huy động
Chỉ số dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Chỉ số này được tính cụ thể hơn bằng tỷ lệ dư nợ quá hạn cho từng loại cho vay trên tổng dư nợ cho từng loại cho vay. Chỉ số này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Chỉ số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại. Công thức:
Dư nợ quá hạn cho từng loại cho vay
Nợ quá hạn/tổng dư nợ = x 100%
Tổng dư nợ cho từng loại cho vay
Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay tín dụng là chỉ tiêu dùng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm và được tính bằng doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Ngoài ra, vòng quay tín dụng còn thể hiện khả năng thu nợ nhanh hay chậm. Hệ số này càng lớn thì tình hình thu nợ càng nhanh và càng đạt hiệu quả.
Công thức:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng = x 100% Dư nợ bình quân
Trong đó:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =
2
Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên tổng tài sản có của ngân hàng
Tức là tỷ số giữa lợi nhuận ròng chia cho tổng tài sản. Chỉ số này cho biết 1 đồng tài sản được sử dụng sẽ đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ số này càng lớn càng tốt vì ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao. Công thức:
Lợi nhuận ròng
Lợi nhuận ròng/ tổng tài sản = x 100% ROA Tổng tài sản
Chỉ số lợi nhuận ròng trên thu nhập
Lợi nhuận ròng
Lợi nhuận ròng/thu nhập = x 100% ROS Thu nhập
Chỉ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng/vốn chủ sở hữu =
ROE Vốn chủ sở hữu
Tỷ số tổng chi phí trên tổng thu nhập
Đây là chỉ số tài chính thể hiện khả năng bù đấp chi phí của 1 đồng thu nhập. Chỉ số này đo lường hiệu quả kinh daonh của ngân hàng. Ngân hàng kinh doanh đạt hiệu quả khi chỉ số này lớn hơn 1 và ngược lại nhỏ hơn 1 thì không hiệu quả.
Công thức:
Tổng chi phí
Tổng chi phí/tổng thu nhập = x 100% Tổng thu nhập