HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
2.3.1 Các kết quả đạt được
Thanh tra giám sát chi nhánh đã hoàn thành chương trình công tác thanh tra của các năm, tập trung hoàn thành các kế hoạch thanh tra thực hiện hỗ trợ lãi suất, cho vay theo lãi suất thoả thuận, cho vay tiêu dùng, thanh tra chất lượng tín dụng theo sự chỉ đạo của thanh tra giám sát NHNN Trung ương. Kết quả thanh tra đã đánh giá cơ bản việc thực hiện triển khai gói kích cầu thông qua cho vay hỗ trợ lãi suất nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh, tiêu dùng góp phần ổn định và tăng trưởng kinh tế trên địa bàn tỉnh.
Thường xuyên thực hiện giám sát đối tượng thanh tra để kịp thời phát hiện những diễn biến bất thường những nội dung cần thanh tra, kiểm tra. Qua thanh tra, kiểm tra phát hiện làm rõ sai phạm của TCTD, mức độ sai phạm , tìm nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến sai phạm và làm rõ trách nhiệm của cá nhân, tập thể có sai phạm, kiến nghị rõ ràng cụ thể yêu cầu đối tượng thanh tra sửa chữa sai phạm, kiên quyết xử lý vi phạm hành chính và yêu cầu xử lý cán bộ có sai phạm với hình thức cao như buộc thôi việc, bãi miễm chức vụ hoặc với hình thức thấp kiểm điểm kỷ luật cán bộ...nhằm giữ nghiêm kỷ cương. Có nhiều nội dung sai phạm Thanh tra yêu cầu được chỉnh sửa ngay trong quá trình thanh tra đồng thời sau kiểm tra, giám sát, Thanh tra chi nhánh đã kịp thời tham mưu giám đốc chi nhánh có văn bản chấn chỉnh hoạt động và cảnh báo đến các đối tượng trong phạm vi quản lý. Kiến nghị của thanh tra được các đối tượng thanh tra nghiêm túc tiếp thu chỉnh sửa và báo cáo kết quả chỉnh sửa về NHNN Trung ương. Những nội dung hoạt động, những vấn đề công luận quan tâm như việc xử lý nợ vay của doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, xử lý nợ theo Thông tư 03, vỡ hụi/họ, cho vay nặng lãi... Chi nhánh đã theo dõi thường xuyên yêu cầu TCTD tập trung xử lý và kịp thời báo cáo phản ảnh về Thanh tra NHNN Trung ương để xem xét và chỉ đạo. Hiệu quả của công tác thanh tra được nâng lên, đánh giá được cơ bản chất lượng tín dụng trên địa bàn, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động của các TCTD nói riêng và an toàn trên địa bàn nói chung.
Đã thực hiện tốt mối quan hệ phối kết hợp trong công tác thanh tra, giám sát trong ngành ngân hàng trên địa bàn với Thanh tra tỉnh và các cơ quan bảo vệ pháp luật. Thường xuyên phối hợp giữa Thanh tra chi nhánh với Kiểm tra nội bộ của TCTD về kết quả kiểm tra và xử lý tồn tại sai phạm.
Chấp hành nghiêm túc sự chỉ đạo của Thanh tra NHNN, hoạt động thanh tra giám sát ngày càng thể hiện được tính hệ thống về nghiệp vụ chuyên môn. Chỉ đạo điều hành hoạt động thanh tra tại chi nhánh được lãnh đạo chi nhánh quan tâm và thể hiện rõ vai trò quản lý Nhà nước trên địa bàn. Các Đoàn thanh tra cơ bản đã chấp hành nghiêm túc các qui định của pháp luật về thanh tra, một số cán bộ đã đúc rút kinh nghiệm và đổi mới phương pháp thanh tra, phát hiện nhiều sai phạm của đối tượng thanh tra và kiên quyết xử lý hoặc kiến nghị xử lý đối tượng có sai phạm. Nhiều cán bộ Thanh tra có ý thức trách nhiệm cao, tâm huyết với nghề nghiệp, tích cực nghiên cứu học hỏi đã góp phần nâng cao trình độ năng lực và phát triển lực lượng thanh tra.
2.3.2 Các vấn đề còn tồn tại, hạn chế
Thứ nhất, hoạt động thanh tra trực tiếp chú trọngm tập trung hoạt động của TCTD nhưng chưa làm rõ và chỉ đạo cụ thể nội dung thanh tra về tổ chức, hệ thống kiểm soát nội bộ trong thanh tra tại các chi nhánh NHTM; chưa tập trung phân tích kỹ, đầy đủ việc thực hiện các chỉ tiêu an toàn trong kinh doanh để cảnh báo nguy cơ rủi ro đối với QTDND cơ sở.
Thứ hai, nội dung thanh tra tại chỗ còn dàn trải, chưa trọng tâm, trọng điểm và tính phát hiện chưa cao. Nguyên nhân giám xa chưa thực hiện đầy đủ chức năng chỉ điểm các trọng tâm, trọng điểm cho cuộc thanh tra trực tiếp; triển khai thanh tra theo đề cương NHNN Trung ương chưa linh hoạt phù hợp đặc điểm hoạt động ngân hàng trên địa bàn; xây dựng kế hoạch từng cuộc thanh tra còn hình thức, không mang tính định hướng, chi tiết cho cuộc thanh tra. Chưa chú trọng quá trình giám sát sau thanh tra đôn đốc tiến độ chấn chỉnh thực hiện kiến nghị sau thanh tra.
Thứ ba, thực tế hiện nay nhiều cán bộ thanh tra khi thanh tra trực tiếp sa vào số lượng khoản vay, khối lượng dư nợ, khách hàng thanh tra thực hiện thanh tra đủ doanh số quy định, đồng thời có thực trạng thanh tra khi suy xét, nhận định mang tính chủ quan, gắn vào các dạng sai phạm, tồn tại làm mất tính hiệu quả, mục đích của thanh tra ngân hàng đó là bên cạnh việc hướng dẫn, uốn nắn TCTD thực hiện đúng quy định của Nhà nước phải đánh giá tổng thể rủi ro của TCTD. Nhiều trường hợp cán bộ thanh tra giành thời gian vào các vụ việc dẫn đến không đưa ra được nhận định tổng thể.
Thứ tư, tình trạng thanh tra làm thay chức năng kiểm tra- kiểm toán nội bộ TCTD. Qua thực tế phương pháp làm việc của thanh tra ngân hàng và kiểm tra, kiểm soát nội bộ TCTD khá giống nhau nhất là quá trình kiểm tra hồ sơ tín dụng. Cán bộ thanh tra tập trung xem xét hồ sơ tín dụng, đánh giá tính không hợp lý, tính khả thi của phương án, năng lực tài chính, khả năng trả nợ, TSBĐ tiền vay, nêu ra hồ sơ còn thiếu các loại giấy tờ tài liệu, còn những điểm chưa hợp lý thực chất là làm thay chức năng kiểm tra, kiểm soát nội bộ TCTD. Thông qua việc kiểm tra về mặt hồ sơ, trình tự thủ tục, quy trình cho vay đánh giá được việc chấp hành, tuân thủ các quy chế, quy
định tín dụng của TCTD nhưng chưa đánh giá đầy đủ mức độ rủi ro tín dụng của TCTD.
Thứ năm, phương pháp thanh tra tuân thủ tỏ ra bất cập so với yêu cầu bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng trong tình hình mới, chưa đủ để giám sát hữu hiệu các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng. Bằng phương pháp thanh tra tuân thủ thì các biện pháp, nghiệp vụ của Thanh tra ngân hàng chỉ có khả năng phát hiện được các vi phạm pháp luật và tập trung xử lý các vi phạm phát hiện được, các rủi ro (biến cố) đã xảy ra thực tế như vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng, thất thoát tài sản. Đặc thù hoạt động ngân hàng cho thấy, nguyên tắc phòng ngừa rủi ro và vi phạm cần được coi trọng hơn là chỉ tập trung xử lý rủi ro, vi phạm xảy ra. Bởi vì, những rủi ro và vi phạm đã xảy ra thì mất nhiều thời gian để khắc phục những tổn thất và rất khó khắc phục hoàn toàn chắc chắn sẽ để lại hậu quả ít nhiều đối với bản thân TCTD và toàn hệ thống. Tuân thủ đầy đủ các chính sách, quy định tín dụng không bảo đảm chắc chắn rằng TCTD sẽ không chịu rủi ro tín dụng
Thứ sáu, gíam sát từ xa chưa thực sự trở thành công cụ hữu hiệu giúp thanh tra giám sát ngân hàng cảnh báo sớm, ngăn chặn, phòng ngừa và xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Hoạt động giám sát chưa có khả năng xếp hạng được các TCTD theo mức độ rủi ro; hạn chế về khả năng nhận diện, cảnh báo rủi ro cho từng TCTD cũng như toàn hệ thống các TCTD. Gíam sát từ xa của chi nhánh còn mang tính hình thức và không có hiệu quả đáng kể trong việc phát hiện sớm, cảnh báo các rủi ro tiềm ẩn. Gíam sát từ xa chưa hỗ trợ đắc lực cho thanh tra tại chỗ thông qua đưa ra các dấu hiệu cảnh báo, xác định khu vực tập trung rủi ro để làm cơ sở xác định phạm vi, đối tượng thanh tra tại chỗ và lập kế hoạch giám sát hợp lý để giảm thiểu rủi ro. Chương trình giám sát từ xa trên máy vi tính đối với các QTDND xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu không đúng, chương trình giám sát về khả năng chi trả không thực hiện được, chương trình giám sát đối với chi nhánh NHTM trên địa bàn không phù hợp và phục vụ hiệu quả cho việc quản lý. Chưa khai thác, tận dụng tài liệu thanh tra tại chỗ, tài liệu kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD phục vụ cho giám sát từ xa. Trình độ năng lực của cán bộ giám sát chưa đáp ứng yêu cầu công việc đối với chức năng phân tích, dự đoán, cảnh báo rủi ro. Bộ phận (tổ) thực hiện giám sát độc lập với bộ phận thanh tra trực tiếp dẫn đến không nắm được đầy đủ và thực tế hoạt động của TCTD phải giám sát.
Thứ bảy, việc tổ chức công tác giám sát theo 2 cấp trong đó thanh tra giám sát chi nhánh NHNN thực hiện giám sát đối với chi nhánh của các NHTM là chưa phù hợp, nguyên nhân do chi nhánh của các NHTM không phải đơn vị hạch toán độc lập, chỉ số tuân theo luật ngân hàng không áp dụng, kết quả hoạt động ở các chi nhánh chịu sự điều hành của NHTM Trung ương. Nội dụng giám sát phân tích chưa xây dựng hệ thống chỉ tiêu CAMELS hoàn chỉnh, chưa có sự thống nhất trong việc xác định nguồn thông tin để tính toán các chỉ số.
Thứ tám, các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ chưa được ban hành kịp thời, thiếu đồng bộ dẫn đến khó khăn trong thực hiện của TCTD và thanh tra giám sát ngân hàng như quy định và hướng dẫn bảo đảm tiền vay (hiện mới có Nghị định 163/2006/NĐ- CP chưa có thông tu hướng dẫn), về công chứng chứng thực trong việc thế chấp
TSBĐ tiền vay (hiện nay Luật đất đai, Luật nhà ở cho phép công chứng hoặc chứng thực đối với giao dịch thế chấp QSD đất, nhà ở nhưng Luật công chứng quy định tất cả các giao dịch thế chấp phải công chứng), tổ chức hoạt động của Ban đại diện hội đồng quản trị, thiếu thống nhất về văn bản trong việc xác định vốn tự có của QTD (có trừ hay không khoản góp vốn của QTD vào QTDND Trung ương) khi xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và giới hạn cho vay.., chậm ban hành quy trình hay sổ tay thanh tra và chỉ đạo chuyên môn nghiệp vụ còn thiếu tính hệ thống. Trong giám sát các TCTD thực hiện lãi suất cơ bản bằng đồng Việt nam: các TCTD vi phạm quy định về lãi suất phải xử phạt theo quy định nhưng tại Nghị định 202/2004/NĐ-CP về xử phạt trong hoạt động ngân hàng không có điều khoản quy định xử phạt hành vi vi phạm lãi suất huy động hoặc cho vay. Chưa có văn bản quy định hoặc hướng dẫn trình tự, thủ tục chuyển hồ sơ vụ việc vi phạm pháp luật sang cơ quan điều tra..
* Các vấn đề vướng mắc gặp phải trong thanh tra trực tiếp hoạt động tín dụng.
Một là, trong chuẩn bị thanh tra
Trong điều kiện giới hạn về thời hạn thanh tra và số lượng, chất lượng đội ngũ cán bộ Đoàn thanh tra, việc định hướng ban đầu và lựa chọn những trường hợp khách hàng cần thanh tra sẽ quyết định chất lượng, hiệu quả cuộc thanh tra. Thực tế một số chi nhánh TCTD quy mô lớn trên địa bàn cho vay rất nhiều khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp với dư nợ lớn, hoạt động cho vay gồm nhiều khâu lựa chọn khách hàng tiềm ẩn rủi ro, quy trình nào dễ sai sót đòi hỏi trưởng đoàn phải nhạy bén, tổng hợp nhiều nguồn thông tin. Thông tin tín dụng (thông tin CIC) chỉ phản ánh tình trạng quan hệ tín dụng nhưng không cập nhật và bao quát các mối quan hệ kinh tế hoạt động của người vay.
Việc xây dựng đề cương (kế hoạch) cho từng cuộc thanh tra chưa được chú trọng, nếu đề cương sát với thực tế hoạt động của đối tượng thanh tra sẽ đem lại hiệu quả khi trực tiếp thanh tra. Tuy nhiên đề cương thanh tra chưa sâu sát, xác định những vấn đề trọng yếu trong thanh tra hoạt động tín dụng của TCTD, mang tính hình thức.
Hai là, trong nhận định, kết luận các tồn tại, sai phạm
Thứ nhất, trong xác định vi phạm khâu tiếp nhận hồ sơ và thẩm định cho vay
Tại các văn bản quy định của Ngân hàng nhà nước về tín dụng (QĐ 1627/2001/QĐ-NHNN và các QĐ sửa đổi, bổ sung..) chỉ nêu các TCTD quy định các loại giấy tờ tài liệu cần phải có trong hồ sơ tín dụng phù hợp, đồng thời tại các quy chế nội bộ tín dụng của các TCTD cũng không nêu cụ thể từng loại tài liệu bắt buộc phải lưu trong hồ sơ tín dụng dẫn đến thiếu căn cứ bằng văn bản quy định khi xác định sai phạm trong khâu lưu giữ hồ sơ tín dụng. Đối với hệ thống QTDND cơ sở hồ sơ tín dụng khá sơ sài, nội dung mang tính sao chụp, thông tin mang tính chủ quan, hồ sơ thường không kèm theo giấy tờ tài liệu liên quan khoản vay gây khó khăn trong việc xác định sai phạm trong lưu giữ hồ sơ của khách hàng.
Đối với các giấy tờ tài liệu làm căn cứ giải ngân các TCTD quy định khách hàng xuất trình và cán bộ giải ngân kiểm tra đáp ứng điều kiện thì giải ngân dẫn đến cán bộ tín dụng thường cho rằng không cần lưu trong hồ sơ tín dụng dẫn đến khó
khăn trong khâu kiểm tra hồ sơ, thực tế chứng từ tài liệu giải ngân là tài liệu quan trọng phản ánh khoản vay sử dụng đúng mục đích, tiền vay được sử dụng vào hoạt động nào.
Thứ hai, trong kiểm tra năng lực tài chính khách hàng
Đối với khách hàng cá nhân, việc đánh giá năng lực tài chính khách hàng trên hồ sơ tín dụng gặp khó khăn do các tài liệu cung cấp không đầy đủ và đủ tin cậy, người vay vốn là hộ cá thể sản xuất kinh doanh thường ít chú trọng sổ sách kế toán nên thông tin kém chính xác.
Đối với doanh nghiệp nhiều đơn vị không có kế toán chuyên trách, các thông tin BCTC không trung thực (do kế toán yếu kém hoặc cố tình làm đẹp BCTC nhằm mục đích vay vốn) dẫn đến khó khăn khi xác định thực trạng tài chính đơn vị.
Các BCTC của doanh nghiệp hầu hết không được kiểm toán dẫn đến thiếu tính xác thực các thông tin trên BCTC, đồng thời các doanh nghiệp thường không gửi các bản kê khai quyết toán thuế, các BCTC gửi cơ quan thuế, các biên bản kiểm tra của cơ quan thuế cho TCTD để có đủ thông tin đánh giá tài chính doanh nghiệp. Do trình độ người làm kế toán nên hầu hết các doanh nghiệp không lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hoặc không biết cách lập, đây là tài liệu quan trọng đánh giá các nguồn tiền ra vào, khả năng thanh toán nợ đúng hạn của doanh nghiệp.
Do hồ sơ tín dụng không đầy đủ tài liệu cần thiết liên quan khoản vay dẫn đến thiếu dữ liệu phân tích, đánh giá chất lượng thẩm định khoản vay. Nhiều trường hợp báo cáo thẩm định và dự án vay vốn của người vay đều do cán bộ tín dụng lập và mang tính chủ quan, cán bộ thanh tra không có thông tin bổ sung để đối chiếu, phân tích.
Việc xem xét, đánh giá chất lượng thẩm định dựa trên hồ sơ tín dụng không đồng nhất chất lượng khoản vay, chất lượng thẩm định mang tính chủ quan phụ thuộc cán bộ thẩm định như năng lực trình độ, khả năng thu thập thông tin, kỹ năng trình bày, đánh giá báo cáo thẩm định. Chất lượng khoản vay phụ thuộc vào thực tế người vay vốn và hoạt động sử dụng vốn vay dẫn đến không đồng nhất giữa mục tiêu phát