- Tổng hợp, giải quyết, xử lý các vấn đề, vụ việc liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần định hướng cho hoạt động tín dụng trên địa bàn tăng
3.2.10Khai thác tài liệu kiểm toán, kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD phục vụ cho công tác thanh tra giám sát
vụ cho công tác thanh tra giám sát
Đối với công tác giám sát, các báo cáo kiểm toán nội bộ và độc lập đối với chi nhánh NHTM; báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHTM Trung ương đối với các chi nhánh NHTM trên địa bàn là tài liệu rất quan trọng, cần có quy định bắt buộc các chi nhánh NHTM gửi báo cáo đúng thời gian, đầy đủ. Đối với các QTDND cơ sở cần quy định về thời gian, yêu cầu tối thiểu về nội dung, số lượng báo cáo kiểm soát. Từ các thông tin trong báo cáo có thể xác định tình trạng hoạt động của TCTD kết hợp thông tin khác xây dựng kế hoạch, nội dung thanh tra tập trung các vấn đề đáng quan tâm. Các báo cáo trên cũng là cơ sở để đánh giá chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD, là cơ sở để xếp loại TCTD (đối với các QTDND cơ sở) hàng năm.
Đối với công tác thanh tra trực tiếp, nếu cùng nội dung thanh tra có thể tận dụng tài liệu kiểm tra, thu thập chứng cứ của kiểm toán, kiểm tra, kiểm soát nội bộ căn cứ văn bản quy phạm pháp luật để kết luận. Bản chất hoạt động thanh tra và kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra nội bộ TCTD đều cùng mục tiêu an toàn kinh doanh TCTD, có sự khác nhau về căn cứ giữa văn bản quy phạm pháp luật và quy chế nội bộ của TCTD; vấn đề chọn mẫu đối với hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ thường thấp hơn thanh tra. Khai thác và sử dụng tốt các báo cáo trên giúp đoàn
thanh tra giảm nhẹ khối lượng công việc, sử dụng chứng cứ phục vụ kết luận thanh tra, làm chỗ dựa cho kết luận kiến nghị.