8. Cuối tháng 12, doanh nghiệp lập dự phòng phải thu khó đòi khách hàng K 14.000.000đ.
TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG Qúy Năm…
Qúy…..Năm…
Diễn giải Đã ghi
sổ cái
Tài khoản
Số phát sinh
Nợ Có
1. Phiếu thu số 10, ngày 12, bán sản phẩm tại kho
thành phẩm, giá bán chưa thuế GTGT 5% là
10.000;
2. Phiếu thu số 11, ngày 12, thu nợ tiền bán sản phẩm tháng trước ở Công ty "SDC", số tiền 12.500 3. Phiếu chi số 15, ngày 12, mua nguyên liệu A nhập kho, giá chưa thuế GTGT 5% la 8.000;
4. Phiếu chi số 16, ngày 12, trả nợ tiền mua nguyên liệu B tháng trước cho Công ty "HKH", số tiền 9450
5. Phiếu thu số 12, ngày 12, thu hồi tiền tạm ứng của ông PVG, số tiền 3.500
6. Phiếu chi số 17, ngày 12, chi trả lương kỳ 1 trong tháng, số tiền 16500
7. Phiếu thu số 13, ngày 12, thu hồi tiền ký quỹ ngắn hạn ở xí nghiệp cơ khí "PXT", số tiền 14.500 8. Phiếu chi số 18, ngày 12, chi trả tiền vận chuyển sản phẩm đi bán, trị giá 1500
Yêu cầu:
1. Bổ sung số liệu vào các số phát sinh (nợ, có) của sổ nhật ký chung.
2. Mở sổ cái (theo hình thức nhật ký chung) tài khoản 111, phản ánh số đư đầu kỳ, số phát sinh, số dư cuối kỳ của TK 111. Biết rằng số dưđầu kỳ TK 111 là 250.000 3. Vẽ sơđồ tài khoản đối ứng TK 111
Bài 2.
TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG Qúy…..Năm… Qúy…..Năm…
Diễn giải Đã ghi
sổ cái Tài khoản Số phát sinh Nợ Có 1.GBC số 110, ngày 20, bán sản phẩm tại kho thành phẩm, giá bán chưa thuế GTGT 5% là 120.000; 2. GBC số 111, ngày 20, thu nợ tiền bán sản phẩm tháng trước ở Công ty "NKD", số tiền 26.000 3. GBN số 150, ngày 20, mua nguyên liệu A nhập kho, giá chưa thuế GTGT 5% là 32000
Diễn giải Đã ghi sổ cái Tài khoản Số phát sinh Nợ Có
4. GBN số 151, ngày 20, trả nợ tiền mua nguyên liệu B tháng trước cho Công ty "MHV", số tiền 19.400
5. GBC số 112, ngày 20, thu hồi vốn liên doanh ở công ty "LGA", số tiền 154.000
6. GBN số 152, ngày 20, rút tiền gửi nhập quỹ, số tiền 20.000
7. GBC số 113, ngày 20, thu hồi tiền ký quỹ ngắn hạn ở xí nghiệp cơ khí "PXT", số tiền 23.000 8. GBN số 153, ngày 20, chi trả tiền mua TSCĐHH "MTZ" dùng trong hoạt động quản lý doanh nghiệp, theo kế hoạch sử dụng nguồn vốn XDCB, trị giá thanh toán gồm cả thuế GTGT 5% là 21.000
Yêu cầu:
1. Bổ sung số liệu vào các cột tài khoản đối ứng, số phát sinh (nợ, có) của sổ nhật ký chung.
2. Mở sổ cái (theo hình thức nhật ký chung) tài khoản 112, phản ánh số đư đầu kỳ, số phát sinh, số dư cuối kỳ của TK 112. Biết rằng số dưđầu kỳ TK 112 là 850.000 3. Vẽ sơđồ tài khoản đối ứng TK 112
Bài 3: Cty SX-TM trong tháng có tình hình sau: Tồn quỹ tiền mặt đầu tháng là 30.000.000đ
1. Bán một lô hàng trị giá 50.000.000đ, thuế GTGT 10%, thu bằng tiền mặt theo phiếu thu PT số 20/8 ngày 1/08/07
2. Thu tiền mặt theo PT 21/8 ngày 1/8/08 số tiền 10.000.000đ từ khoản phải thu khách hàng 3. Khách hàng thanh toán cho cty bằng chuyển khoản, số tiền 20.000.000đ (NH đã báo Có) 4. Đem tiền mặt nộp vào TK tiền gởi ngân hàng 50.000.000đ (NH đã báo Có) theo phiếu chi
PC 50/8 ngày 5/8/08
5. Mua một lô vật liệu trị giá 10.000.000đ, thuế GTGT 1.000.000đ, Cty đã thanh toán bằng tiền mặt 3000.000đ theo PC 51/8 ngày 6/8/08 và thanh toán số còn lại bằng chuyển khoản (NH đã báo Nợ)
6. Chi tiền mặt PC 52/08 ngày 26/8/08 để thanh toán tiền điện ở bộ phận bán hàng 500.000đ7. Cty chuyển tiền để thanh toán cho nhà cung cấp 20.000.000đ (NH đã báo Nợ) 7. Cty chuyển tiền để thanh toán cho nhà cung cấp 20.000.000đ (NH đã báo Nợ)
8. Chi tiền mặt PC 53/08 ngày 27/8/08 đểứng trước cho nhà cung cấp, số tiền 15.000.000đ 9. Tạm ứng cho nhân viên theo PC 54/08 ngày 27/8/08, số tiền 2.500.000đ
10.Tài liệu bổ sung: