1. Bổ sung số liệu vào các cột tài khoản đối ứng, số phát sinh (nợ, có) của sổ nhật ký chung.
2. Mở sổ cái (theo hình thức nhật ký chung) tài khoản 112, phản ánh số đư đầu kỳ, số phát sinh, số dư cuối kỳ của TK 112. Biết rằng số dưđầu kỳ TK 112 là 850.000 3. Vẽ sơđồ tài khoản đối ứng TK 112
Bài 3: Cty SX-TM trong tháng có tình hình sau: Tồn quỹ tiền mặt đầu tháng là 30.000.000đ
1. Bán một lô hàng trị giá 50.000.000đ, thuế GTGT 10%, thu bằng tiền mặt theo phiếu thu PT số 20/8 ngày 1/08/07
2. Thu tiền mặt theo PT 21/8 ngày 1/8/08 số tiền 10.000.000đ từ khoản phải thu khách hàng 3. Khách hàng thanh toán cho cty bằng chuyển khoản, số tiền 20.000.000đ (NH đã báo Có) 4. Đem tiền mặt nộp vào TK tiền gởi ngân hàng 50.000.000đ (NH đã báo Có) theo phiếu chi
PC 50/8 ngày 5/8/08
5. Mua một lô vật liệu trị giá 10.000.000đ, thuế GTGT 1.000.000đ, Cty đã thanh toán bằng tiền mặt 3000.000đ theo PC 51/8 ngày 6/8/08 và thanh toán số còn lại bằng chuyển khoản (NH đã báo Nợ)
6. Chi tiền mặt PC 52/08 ngày 26/8/08 để thanh toán tiền điện ở bộ phận bán hàng 500.000đ7. Cty chuyển tiền để thanh toán cho nhà cung cấp 20.000.000đ (NH đã báo Nợ) 7. Cty chuyển tiền để thanh toán cho nhà cung cấp 20.000.000đ (NH đã báo Nợ)
8. Chi tiền mặt PC 53/08 ngày 27/8/08 đểứng trước cho nhà cung cấp, số tiền 15.000.000đ 9. Tạm ứng cho nhân viên theo PC 54/08 ngày 27/8/08, số tiền 2.500.000đ
10.Tài liệu bổ sung:
- Cty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên
- Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Yêu cầu: Định khoản các NVKT trên Yêu cầu: Định khoản các NVKT trên
BÀI 4: Tại một doanh nghiệp trong kỳ có các nghiệp vụ liên quan đến tiền như sau: 1. Thu bằng tiền mặt, tiền bán hàng là 22.000.000đ, trong đó thuế GTGT 2.000.000đ. 2. Giấy báo Có của NH về khoản tiền khách hàng thanh toán nợ: 10.000.000đ
3. Giấy báo Nợ của NH thanh toán tiền mua NVL nhập kho, giá mua 8.000.000đ, thuế
GTGT 800.000đ
4. Xuất tiền mặt gởi NH 20.000.000đ (NH chưa báo Có) 5. Xuất tiền mặt tạm ứng cho nhân viên đi công tác 1.000.000đ
6. Nhận được báo Có của NH về số tiền mặt đã chuyển vào tài khoản 20.000.000đ 7. Đến cuối tháng, quyết toán tiền tạm ứng ở nghiệp vụ 5 như sau: