a. Chứng từ hạch toỏn
- Húa đơn bỏn hàng - Phiếu thu
- Giấy bỏo Cú, ...
b. Tài khoản sử dụng
- TK 131 “ Phải thu của khỏch hàng ” chi tiết: + TK 1311 “Phải thu khỏch hàng ngoại” - TK 111 " Tiền mặt " - TK 112 " Tiền gửi ngõn hàng " - TK 007 " Ngoại tệ " - Ngoài ra : TK 515, TK 635, ... c. Trỡnh tự ghi sổ - Sổ nhật kớ chung Húa đơn bỏn hàng - Sổ cỏi TK 131,111,112 Phiếu thu - Sổ chi tiết TK 131,111,112 Giấy bỏo Cú,...
PHẦN MỀM KẾ TOÁN TOTALSOFT 01.09
BẢNG TỔNG HỢP
CHỨNG TỪ KẾ HỆ THỐNG BÁO CÁO TOÁN CÙNG LOẠI - Bỏo cỏo tài chớnh
- Bỏo cỏo kế toỏn quản trị Ghi chỳ : Nhập số liệu hàng ngày
Mỏy tớnh tự động kết chuyển
Đối chiếu, kiểm tra
Sơ đồ 2.6 : Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn thanh toỏn với nhà nhập khẩu
Căn cứ vào Húa đơn GTGT, kế toỏn vào phõn hệ nghiệp vụ "bỏn hàng", nhập số liệu vào "Húa đơn bỏn hàng kiờm phiếu xuất kho". Khi khỏch
hàng thanh toỏn tiền hàng cho cụng ty, căn cứ vào Giấy bỏo Cú của Ngõn hàng, phiếu thu (nếu cú) kế toỏn nhập số liệu vào mỏy tớnh theo đường dẫn :
Cập nhật số liệu → Thu chi tiền → Giấy bỏo cú hoặc phiếu thu. Phần mềm sẽ tự động chuyển thụng tin lờn sổ chi tiết TK 1311, sổ cỏi TK 131 và cỏc sổ chi tiết, sổ cỏi của cỏc tài khoản liờn quan, sổ nhật kớ chung.
Vớ dụ 1 : Tỡnh hỡnh cụng nợ và thanh toỏn với cụng ty UD.SEHAT MAKMUR được hạch toỏn như sau :
Ngày 28/2, căn cứ vào húa đơn GTGT, kế toỏn định khoản :
Nợ TK 1311 613.088.000 = (32.200USD*19.040đ/USD)
Cú TK 51111 613.088.000
Sau khi nhập số liệu vào Húa đơn bỏn hàng kiờm phiếu xuất kho, mỏy tự động kết chuyển sang sổ chi tiết 1311 và sổ cỏi TK 131, sổ nhật kớ chung (phụ lục) như sau:
Biểu 2.14: Giao diện sổ cỏi tài khoản 131