- Sổ chi tiểt NVL, sổ nhật ký chung, sổ cái Báo cáo nhập, xuất, tồn và các báo cáo khác
PHIẾU NHẬP KHO
(Ngày 01 tháng 12 năm 2008) Số : 4
Nợ TK 152 Có TK 112
Họ tên người giao: Trần Anh Tuấn
Theo hóa đơn số: 0093700 của công ty Cổ phần Thương Mại 423 Nhập tại kho: Bùi Sỹ Hải
STT Tên vật tư Đơn vị tính Số lượng Theo chứng từ Thực nhập 1 Xi măng Tấn 60 60 785.000 47.100.000 2 Gạch đặc tuynen Viên 36.000 36.000 620 22.320.000 3 Gạch tuynen 2 lỗ Viên 12.000 12.000 480 5.760.000 4 Đinh Kg 20 20 45.000 900.000 5 Thép tròn 9 Kg 156 156 45.000 7.020.000 Cộng 83.100.000
Cộng ( viết bằng chữ): Tám mươi ba triệu một trăm nghìn đồng
Thủ trưởng Kế toán trưởng Thủ kho ( Ký , họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
( Nguồn: Phòng KT - TC )
Đơn vị : Phòng vật tư Mẫu số: 02 - VT
Địa chỉ: Công ty Cổ Phần Xây Dựng Đầu Tư T&T
Theo QĐ:15/2006/QĐ-BTC Ngày 20 tháng 3
Kho của công ty có nhiều loại để bảo quản lưu trữ các loại NVL nên các loại vật tư mua về được nhập kho theo đúng kho đã quy định. Thủ kho có trách nhiệm sắp xếp các loại NVL trong kho cho hợp lý
* Quy trình xuất kho:
- Trường hợp vật liệu xuất tại kho của công ty:
Áp dụng cho trường hợp vật liệu xuất dùng với khối lượng lớn. Khi có nhu cầu vật tư, tổ trưởng tổ sản xuất tiến hành lập giấy đề nghị vật tư có xác nhận của phụ trách kỹ thuật. Sau đó gửi giấy đề nghị vật tư lên giám đốc và ban lãnh đạo công ty, sau đó ghi rõ số lượng, chủng loại vật tư và mục đích sử dụng để xin xét duyệt. Phòng kỹ thuật xem xét giấy đề nghị vật tư thấy phù hợp với vật tư còn trong kho thì chuyển cho giám đốc ký duyệt.
Sau khi ký duyệt giấy đề nghị cấp vật tư thì phòng kỹ thuật sẽ viết lệnh xuất vật tư chuyển cho phòng vật tư. Phòng vật tư tiến hành mua cung ứng vật tư và lập phiếu xuất kho có chữ ký của phụ trách phòng vật tư. Phiếu xuất kho được lập làm ba liên. Một liên gốc lưu tại phòng kế toán tài chính, một liên chuyển cho thủ kho, sau đó thủ kho ghi số lượng thực xuất ký vào phiếu xuất kho ghi thẻ kho thì chuyển phiếu xuất kho lại cho phòng kế toán vật tư lưu trữ. Một liên đưa cho người nhận hàng. Kế toán vật tư tiến hành định khoản, phân loại chứng từ trên máy. Thời diểm này phiếu xuất kho chưa có số tiền, vì giá vật tư xuất kho tính theo giá thực tế nên cuối tháng chạy giá ta mới có giá thực tế. mẫu phiếu xuất kho phải có đầy đủ chũ ký của các bên liên quan. Thủ kho chỉ được phép cấp phát vật tư khi phiếu xuất kho có đầy đủ chữ ký của giám đốc và kế toán vật tư. Trên chứng từ xuất, mọi vật tư hàng hoá xuất ra phục vụ sản xuất ghi cụ thể từng nội dung công trình, hạng mục công trình và đầy đủ chữ ký theo quy định.
Ví dụ: Ngày 02/ 12/ 2008 đội sản xuất viết giấy đề nghị cấp một số vật tư để làm TTTM Đô Lương. Công ty làm thủ tục xuất kho: