chịu đựng rủi ro. Trong trường hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng có thể khó chịu nổi rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ bán khoản cho vay cho một ngân hàng khác hoặc trung gian tài chính chấp nhận rủi ro để hưởng hoa hồng phí.
1.3.2.3. Xếp hạng rủi ro tín dụng
Xếp hạng rủi ro tín dụng là cách ước tính chính thức tín dụng từ trước đến nay của cá nhân hay công ty và khả năng chi trả bao gồm tất cả các số liệu kiểm tra, phân tích hồ sơ lưu trữ về khả năng trách nhiệm của cá nhân và công ty kinh doanh.
Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng giúp phân loại theo mức độ rủi ro tương ứng với nguyên nhân phát sinh. Điều này cho phép ngân hàng thương mại xác định chính xác hơn những đặc điểm của danh mục cho vay, xác suất xuất hiện các khoản vay xấu. Các hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng thường xem xét hiện trạng tài chính và khả năng hoàn trả của người vay, giá trị hiện tại và thanh khoản của tài sản đảm bảo, các nội dung khác liên quan đến người vay- những dấu hiệu giúp đánh giá triển vọng thu hồi gốc và lãi. Đặc biệt yếu tố về dòng tiền tương lai của khách hàng ngày càng được xem là yếu tố quan trọng nhất.
Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng được xem xét và cập nhật phù hợp với thông tin thu thập được. Các khoản vay được xem xét thường xem để giúp cho việc xếp hạng được chính xác và cập nhật. Việc xếp hạng cụ thể đối với các khoản vay lớn, độ phức tạp cao, rủi ro cao hoặc các khoản tín dụng có vấn đề cần được xem xét định kỳ.
Tóm lại, các ngân hàng cần định kỳ thực hiện xếp hạng rủi ro tín dụng cho khách hàng, đánh giá lại món vay và tài sản thế chấp để từ đó có mức phân bổ dự phòng, điều chỉnh lại giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng cho phù hợp hoặc thực hiện những biện pháp cần thiết nhằm thu hồi nợ trước hạn nếu phát hiện khoản vay, tài sản thế chấp có dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ vay.
1.3.2.4. Thực hiện việc phân loại tài sản và trích lập dự phòng rủi ro
Khi rủi ro tín dụng xảy ra các ngân hàng thương mại thường phát mại tài sản đảm bảo tín dụng của khách hàng, đồng thời sử dụng quỹ dự phòng (dự phòng chung, dự phòng cụ thể) để bù đắp những tổn thất xảy ra.
Ngân hàng phải thường xuyên phân loại tài sản theo các nhóm: