Hệ số cấp bậc cụng việc BQ và hệ số phụ cấp BQTừ năm 2004 trở về trước, hệ số cấp bậc cụng việc bỡnh quõn và hệ số phụ cấp bỡnh quõn xõy dựng ĐGTL tương ứng là 3,6 và 0,7, thuộc nhúm cỏc doanh nghiệp Nhà nước cú hệ số cao nhất khi xõy dựng đơn giỏ tiền lương ( trong khi đú tổng hệ số thực trả lương là 2,42)
Năm 2005, do thay đổi hệ thống thang bảng lương và cỏc chế độ phụ cấp lương nờn hệ số cấp bậc cụng việc bỡnh quõn và hệ số phụ cấp bỡnh quõn xõy dựng ĐGTL sẽ phải tăng lờn. Qua thực tế chuyển xếp lương, hệ số cấp bậc cụng việc bỡnh quõn mới được xỏc định là 4,7 và hệ số phụ cấp bỡnh quõn là 0.8.
Hệ số cấp bậc cụng việc bỡnh quõn (Hcb ) phụ lục số 2) Hcb= 4,70
Hệ số phụ cấp bỡnh quõn (Hpc) (phụ lục số 3) Hpc = 0,80
a. Mức lương tối thiểu doanh nghiệp
Mức lương tối thiểu doanh nghiệp để xõy dựng đơn giỏ tiền lương tối đa là 870.000đ, nếu đảm bảo cỏc điều kiện là nộp NSNN theo quy định, tốc độ tăng tiền lương BQ thấp hơn tốc độ tăng năng suất lao động BQ và lợi nhuận kế hoạch lớn hơn lợi nhuận thực hiện năm trước liền
Đối chiếu với cỏc chỉ tiờu kế hoạch sản xuất kinh doanh 2005 đó giao, chỉ riờng chỉ tiờu lợi nhuậNhà nước kế hoạch 2005 thấo hơn so với thực hiện 2004. Do vậy Trung tõm cú cơ sở để lựa chọn mức lương tối thiểu doanh nghiệp từ 350.000 tới 870.000 đồng.
Trong phương ỏn bỏo cỏo Hội đồng lương, mức lương tối thiểu doanh nghiệp được chọn là 714.300 đồng.
Mức lương giờ bỡnh quõn (Vgiờ)
Vgiờ = (Hcb + Hpc) x TLmincty / (26 x Số giờ làm việc chế độ cụng ty bỡnh quõn/ngày) = (4,70 + 0,80) x 714.300/ (26 x 7,4594) = 20.256,587
b. Hao phớ lao động
Lao động thực tế tớnh đến 31/12/2004 là 1.753 người, tăng 85 người so với 2003). Lao đụng thực tế sử dụng bỡnh quõn 2004 là 1.750 người, lao động định mức 2004 được duyệt là 1.980 người.
Theo thụng tư số 06/2005/TT-BLĐTBXH, lao động định mức quy đổi làm căn cứ xõy dựng ĐGTL chỉ được thấp hơn khụng quỏ 15% hoặc cao hơn so với khụng quỏ 5% so với lao động thực tế. Nếu lao động thực tế sử dụng bỡnh quõn năm 2005 là 1.770 người thỡ lao động mức quy đổi chỉ được phộp biến động từ 1.540 đến 1.858 người.
Mục tiờu của kế hoạch ĐGTL là đạt tới tổng quỹ lương tối đa cú thể, bự đắp được quỹ lương bổ sung từ lợi nhuận vượt kế hoạch đó khụng được tiếp tục thực hiện. Do vậy, phương phỏp xõy dựng ĐGTL được xỏc định là tăng mức lương tối thiểu doanh nghiệp và giữ cho chỉ tiờu lao động định mức quy đổi ở mức vừa phải.
Bảng 4: Quỹ lương bổ sung
(Nguồn: Quy chế trả lương,trả thưởng của Trung tõm)
Nội dung Đơn vị tớnh 2003 2004 2005 Các tham số tính toán: Số ngày nghỉ chế độ (NNCĐ) ngày 37,76 37,85 37,52 Trong đó: Phép năm 14,00 14,00 15,00 Lễ Tết 8,00 8,00 8,00 Lao động công ích 6,00 5,00 5,00 Học tập nghị quyết 6,00 7,00 6,00 Hội họp, công đoàn 3,00 3,00 3,00 Thai sản, con bú 0,45 0,5 0,46
Hiếu hỷ 0,31 0,35 0,26
Ngày công dơng lịch (NCDL) ngày 250 255 253 Tổng số giờ định mức(TĐM) giờ 4.190.031 4.190.715 4.189.199 Tổng số giờ tính Quỹ tiền lơng
bổ sung (TBS) giờ 632.863 622.034 621.260 TBS = TĐM / NCDL x NNCĐ
Hệ số cấp bậc + Phụ cấp công việc(1) 4,65 4,70 4,75 Mức lơng tối thiểu doanh nghiệp (2) đồng 490.000 550.000 714.300 Số giờ làm việc chế độ doanh nghiệp
bình quân/ngày(3) giờ/ngày 7,423 7,431 7,459 Mức lơng giờ doanh nghiệp BQ để tính
quỹ lơng bổ sung (LGDN) LGDN = (1)*(2)/26/(3)
đồng/giờ 11,805 13,379 17,495
Quỹ lơng bổ sung (VBS) đồng 7.470.948 8.322.193 10.868.944
Bảng 5: Bảng quỹ thưởng an toàn hàng khụng stt Đơn vị lao Số động HSCB + HSPC chức vụ tớnh đơn giỏ Mức Lương tối thiểu doanh nghiệp Mức thưởng thỏngSố (nghỡn đồng)Tổng số tiền (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=3x4x5x6 1 TTQLB Miền Nam 538 4.380.386 TTQLB Miền Trung 175 1.426.253 TTQLB Miền Bắc(2003) 232 4,65 490.000 18% 12 1.141.802 2 TTQLB Miền Bắc(2004) 351 4,70 550.000 19% 12 2.068.724 3 TTQLB Miền Bắc(2005) 366 4,75 714.300 20% 12 2.980.345 4 TT Dịch vụ kỹ thuật QLB 108 879.511 5 TT Hiệp đồng chỉ huy ĐHB 154 1.254.260
6 Khối cơ quan 24 194.218
(Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh Trung tõm)