- Lãnh ựạo và Cán bộ chuyên ngành của các huyện liên quan;
11 Ban QLDA, san lấp mặt bằng có tuân thủ các mốc chỉ giới về ựất theo trắch lục bản
4.2.5 Thực hiện giải ngân
Ban QLDA tỉnh Thanh Hóa dưới sự chỉ ựạo của Ban QLDA TW ựã thực hiện việc quản lý chi phắ, giải ngân cho các hạng mục công việc như: chi Ban, chi phắ tư vấn, thi công, ựều thông qua bộ phận Kế toán - tài chắnh;
Lập kế hoạch ngân sách ựể giải ngân và sử dụng nguồn vốn dự án; Mở và quản lý tài khoản dự án cấp tỉnh và quản lý nguồn vốn TDA phù hợp với các thủ tục kế toán;
Thành lập và duy trì các tài khoản dự án tổng hợp và ựảm bảo hoàn thành và trình các báo cáo tài chắnh và tài khoản ựể kiếm toán theo ựúng tiến ựộ;
Chuẩn bị ựơn rút vốn và trình lên Ban QLDA TW và lưu giữ hồ sơ giải ngân;
Xây dựng ựiều khoản tham chiếu cho hoạt ựộng kiểm toán toàn bộ các tài khoản của dự án, thuê công ty kiểm toán dự án, chuẩn bị thông tin phắa kiểm toán yêu cầu và theo dõi các ựề xuất/ựánh giá của kiểm toán.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 90
* Quy trình giải ngân
Sơ ựồ 4.3 Quy trình giải ngân các dự án PTNT TH miền Trung tỉnh Thanh Hóa
Trao thầu, giải ngân là một trong những tiêu chắ ựể nhà tài trợ ựánh giá một dự án có thực hiện thành công hay không. Do vậy mà tỉnh Thanh Hóa luôn luôn chú trọng ựến công tác giải ngân, thanh quyết toán. để giải ngân vốn Ban QLDA tỉnh Thanh Hóa ựã gửi cho Ban QLDA TW bộ hồ sơ gồm những tài liệu sau ựây:
- Quyết ựịnh phê duyệt dự án ựầu tư và thiết kế kỹ thuật thi công tổng
Một tài khoản tạm ứng cấp hai do BQLDA tỉnh mở tại một ngân
hàng thương mại
Kho bạc tỉnh kiểm soát chi từ tài khoản tạm ứng cho nhà thầu / nhà cung cấp. Một tài khoản tạm ứng cấp hai do BQLDA tỉnh mở tại một ngân hàng thương mại Theo yêu cầu của MOF, ADB
chuyển tiền vào
Theo yêu cầu của MOF, AFD chuyển tiền vào:
Một tài khoản tạm ứng cấp một do Ban QLDA TW mở tại một ngân hàng thương
mại.
Sau ựó BQLDA TW ra lệnh
Một tài khoản tạm ứng cấp một do BQLDA TW mở tại một ngân hàng thương mại. Sau ựó BQLDA TW ra lệnh
chuyển tiền vào: Kho bạc trung ương
kiểm soát chi từ tài khoản tạm ứng cho nhà thầu / nhà cung
cấp
Các Ban QLDA tỉnh
Nhà thầu, đơn vị bán hàng và Nhà cung cấp dịch vụ ADB sẽ kiểm tra ựơn rút
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 91
dự toán;
- Kế hoạch ựấu thầu hoặc văn bản về chỉ ựịnh thầu; - Thông báo mời thầu trên báo nhân dân;
- Hồ sơ mời thầu, danh sách các nhà thầu tham dự; - Biên bản mở thầu/ Biên bản xét chọn thầu;
- Quyết ựịnh phê duyệt kết quả ựấu thầu/ xét chọn thầu; - Hợp ựồng kinh tế, bảo lãnh thực hiện hợp ựồng và;
- Các văn bản liên quan khác nếu Ban QLDA TW yêu cầu cung cấp. Sau khi Ban QLDA TW kiểm tra, xem xét Hợp ựồng, dịch sang tiếng anh và gửi sang ADB ựể ựăng ký mã số hợp ựồng. mã số hợp ựồng do ADB cung cấp là một ựiều kiện ựể lập ựơn rút vốn. Vì vậy, ngay sau khi ký hợp ựồng Ban QLDA tỉnh phải gửi ngay 2 bản gốc và 1 bản photo hợp ựồng cho Ban QLDA TW ựể kịp thời dịch và xin mã số hợp ựồng cho hợp ựồng ựó. Sau khi hoàn thiện bộ hồ sơ nêu trên, Ban QLDA tỉnh hoàn thiện hồ sơ thanh toán ựể gửi về cho Ban QLDA TW. Bộ hồ sơ thanh toán bao gồm:
- Công văn xin hoàn ứng vốn vay ADB;
- Bảng sao kê chứng từ giải ngân từ tài khoản tạm ứng;
- Giấy ựề nghị thanh toán vốn ựầu tư (2 bản gốc, 1 bản sao y bản chắnh); - Sao kê tài khoản cấp 2 tại thời ựiểm lập Công văn hoàn ứng vốn; - Các chứng từ liên quan khác: Thông báo thu phắ, thông báo kế hoạch chi Ban, v.v...
đối với hạng mục xây lắp, khi làm công văn xin tạm ứng vốn của ựợt tạm ứng lần ựầu, hồ sơ phải kèm thêm Bảo lãnh tạm ứng và giấy ựề nghị tạm ứng của nhà thầu.
Ban QLDA TW tiến hành kiểm tra tắnh hợp lệ của bộ hồ sơ thanh toán do Ban QLDA tỉnh gửi lên. Bộ hồ sơ thanh toán hợp lệ phải thoả mãn một số ựiều kiện cơ bản như sau:
- Phải có ựầy ựủ các tài liệu nêu trên;
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 92
Trong trường hợp thanh toán vượt giá trị hợp ựồng thì Ban QLDA tỉnh phải gửi cho Ban QLDA TW Phụ lục hợp ựồng bổ sung hoặc hợp ựồng ựiều chỉnh bổ sung. Phụ lục hợp ựồng bổ sung hoặc hợp ựồng bổ sung này phải gửi gấp lên ban TW ựể dịch sang tiếng anh trình ADB thông qua, từ ựó mới có căn cứ ựể giải ngân.
- Giấy ựề nghị thanh toán vốn ựầu tư phải ghi rõ: ngày tháng, tên TDA, tạm ứng hay thanh toán khối lượng hoàn thành, nội dung thanh toán, tên ựơn vị thụ hưởng. đối với phần ghi của Kho bạc nhà nước, cần xác ựịnh chắnh xác vốn trong nước và vốn nước ngoài theo ựúng tỷ lệ tài trợ quy ựịnh trong Hiệp ựịnh vay.
Ban QLDA TW chuyển tiền từ tài khoản cấp 1 về tài khoản cấp 2 của Ban QLDA các tỉnh khi có công văn hoàn ứng vốn ựề nghị bổ sung vốn. Số tiền Ban QLDA TW chuyển về tài khoản cấp 2 bằng ựúng số vốn nước ngoài ựược Kho bạc nhà nước xác nhận theo ựúng tỷ lệ tài trợ.
Ban QLDA tỉnh kiểm tra số tiền chuyển về tài khoản cấp 2 và ngay lập tức chuyển trả số tiền xin hoàn ứng cho các nhà thầu khi ựó Ban QLDA tỉnh ựã thanh toán cho nhà thầu. Có như vậy, Ban QLDA TW mới có cơ sở ựể lập ựơn rút vốn xin hoàn ứng các khoản ựã chuyển cho tỉnh gửi Bộ tài chắnh, nhà tài trợ ựể chuyển bổ sung tiền vào Tài khoản cho dự án.
Tại thời ựiểm lập ựơn rút vốn, Ban QLDA tỉnh cung cấp sao kê tài khoản cấp 2 và các chứng từ kèm theo theo yêu cầu của nhà tài trợ và Bộ tài chắnh.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 93
Bảng 4.16 Kết quả giải ngân các TDA giao thông 6 tháng 2012
Kế hoạch giải ngân và tiến ựộ thực tế
Quý I Quý II
TDA Tổng vốn
phân bổ
KH TH KH/TH KH TH KH/TH
1 CT, NC ựường liên xã Thiệu Long ựi Thiệu Tiến 15.533 1.747 93 5,32 3.822 3.780 98,90
2 CT, NC ựường liên xã Công Chắnh - Yên Mỹ 28.773 0 1.491 - 4.532 3.009 66,39
3 CT, NC ựường liên xã 4B 45.175 7.323 3.101 42,35 254 765 301,18
4 CT, NC ựường liên xã Thiệu Châu ựi Thiệu Dương 42.938 5.762 1.184 20,55 693 7.017 1.012,55
5 CT, NC ựường Hoằng Tiến Ờ Hoằng Thanh Ờ Hoằng Phụ 13.149 2.017 1.591 78,88 0 982.0 -
6 CT, NC ựường liên xã Văn Lộc Ờ Cầu Lộc 7.590 2.815 316 11,23 0 1.028 -
7 CT, NC ựường liên xã định Tân Ờ định Tiến 13.428 1.440 2.242 155,69 2.154 - -
8 CT, NC ựường Triệu Sơn Ờ Thọ Bình 32.729 4.924 3.313 67,28 222 2.717 1.223,87
9 CT, NC ựường QL217, Cẩm Vân Ờ Cẩm Tâm 15.837 1.638 1.438 87,79 0 637 -
10 CT, NC ựường liên xã Ngã Tư Thọ Lập Ờ Xuân Tân 19.714 2.570 0 - 158 3.089 1.955,06
11 CT, NC ựường liên xã Thái Hòa Ờ Tân Ninh 18.672 2.790 513 18,39 0 2.966 -
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 94
Theo như nhận xét của Ban QLDA TW, Thanh Hóa là một tỉnh thực hiện quy trình giải ngân khá chuyên nghiệp, do Ban QLDA Thanh Hóa có một ựội ngũ cán bộ kế toán có kinh nghiệm nhiều năm làm dự án vay vốn nước ngoài, tuy nhiên trong quá trình thực hiện còn một số thiếu sót trong hồ sơ, dẫn ựến việc giải ngân ở thời gian ựầu còn chậm, nhưng ựến thời ựiểm quý II/2012 ựã có thành tắch giải ngân tốt hơn. Hầu hết các TDA ựều giải ngân vượt kế hoạch quá xa, ựiều này chứng tỏ công tác lập kế hoạch giải ngân không lường trước những thay ựổi, những rủi ro do thay ựổi thiết kế và hoàn thiện SIP dẫn ựến TDA CT, NC hệ thống kênh tiêu 5 xã và mở rộng cống Bái Trung thay ựổi 1,192.08%; TDA kiên cố kênh Nam ựoạn từ K32+823 ựến K36+690 và kênh N5/8 ựoạn từ K1+500 ựến K6+826
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy ở quý II năm 2012 các TDA ựều thực hiện vượt kế hoạch, có TDA CT, NC hệ thống kênh tiêu 5 xã và mở rộng cống Bái Trung việc giải ngân ựã vượt mức chiếm 1,192.08%, nguyên nhân sau khi phê duyệt các hạng mục ựiều chỉnh thiết kế, hoàn thiện SIP thì các hạng mục bổ sung này ựã tiến hành chỉ ựịnh thầu cho ựơn vị thi công thực hiện tiếp, việc trao thầu cho hạng mục này sớm hơn so với dự kiến và sau khi ký hợp ựồng là tiến hành giải ngân cho các ựơn vị này. Và TDA kiên cố kênh Nam ựoạn từ K32+823 ựến K36+690 và kênh N5/8 ựoạn từ K1+500 ựến K6+826 cũng tiến hành tương tự và vượt mức kế hoạch chiếm 811,25%. Tuy nhiên cũng có TDA như Kiên cố hoá hệ thống kênh tưới N19, N20, N21 chỉ ựạt 16.03% so với kế hoạch.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 95
Bảng 4.17 Kết quả giải ngân các TDA Thủy lợi 6 tháng 2012
Kế hoạch giải ngân và tiến ựộ thực tế
Quý I Quý II TT TDA Tổng vốn phân bổ KH TH KH/TH KH TH KH/TH
1 Kiên cố hoá hệ thống kênh tưới N19,
N20, N21 21.195 1.805 2.232 123,66 2.964 475 16,03
2 CT, NC hệ thống trạm bơm Sa Loan 38.782 0 3.029 - 2.919 3.025 103,63
3 Trạm bơm tiêu úng Hang Trâu và kênh
tưới N15 33.398 4.860 2.798 57,57 607 - -
4 CT, NC hệ thống kênh tiêu 5 xã và mở
rộng cống Bái Trung 32.116 4.715 4.415 93,64 240 2.861 1.192,08
5 Kiên cố kênh Nam ựoạn từ K32+823
ựến K36+690 và kênh N5/8 ựoạn từ K1+500 ựến K6+826
43.920 7.061 713 10,10 738 5.987 811,25
6 Chi khác 605 141 280 198,58 141 800 567,38
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 96