Heơ thông chư tieđu giám sát doanh nghieơp bạo hieơm là cođng cú hoê trợ Cơ quan quạn lý bạo hieơm theo dõi, kieơm tra tình hình hốt đoơng kinh doanh, vieơc châp hành các chính sách, pháp luaơt nhà nước cụa doanh nghieơp bạo hieơm nhaỉm phát hieơn sớm những trường hợp doanh nghieơp bạo hieơm khođng đạm bạo khạ naíng thanh toán đeơ có bieơn pháp khaĩc phúc kịp thời, bạo veơ quyeăn lợi hợp pháp cụa người tham gia bào hieơm. Heơ thông chư tieđu giám sát doanh nghieơp bạo hieơm đoăng thời là cođng cú hoê trợ các doanh nghieơp bạo hieơm tự theo dõi quá trình hốt đoơng kinh doanh cụa mình, nhaơn biêt được những trường hợp bât thường đeơ sớm có giại pháp khaĩc phúc, phát trieơn.
¾ Nhóm chư tieđu hốt đoơng chung
Chư tieđu thay đoơi veă nguoăn vôn, quỹ
Mức thay đoơi veă nguôn vôn, quỹ giữa naím hieơn tái và naím trước là moơt chư tieđu quan trĩng xác định mức đoơ cại thieơn hoaịc sút giạm veă khạ naíng tài chính cụa doanh nghieơp bạo hieơm trong naím.
Cheđnh leơch giữa nguoăn vôn, quỹ naím hieơn tái và naím trước
Chư tieđu thay đoơi veă nguoăn vôn, quỹ =
Chư tieđu tỷ leơ chi phí hốt đoơng kinh doanh bạo hieơm
Tỷ leơ chi phí kinh doanh (khođng bao goăm chi phí hoa hoăng) là moơt trong các chư tieđu theơ hieơn khạ naíng cánh tranh cụa doanh nghieơp bạo hieơm thođng qua vieơc không chê chi phí ở mức hợp lý mà văn đạm bạo hieơu quạ kinh doanh. Tỷ leơ chi phí cao làm giạm khạ naíng cánh tranh cụa doanh nghieơp cũng như ạnh hưởng bât lợi tới lợi nhuaơn thu được từ hốt đoơng kinh doanh bạo hieơm cụa doanh nghieơp.
Chi phí kinh doanh (khođng bao goăm chi phí hoa hoăng) Chư tieđu tỷ leơ chi phí
kinh doanh = Doanh thu phí BH thuaăn
Chư tieđu tỷ leơ hoa hoăng bạo hieơm
Chư tieđu tỷ leơ hoa hoăng BH bao goăm ba chư tieđu: chư tieđu tỷ leơ hoa hoăng BH naím đaău, tỷ leơ hoa hoăng BH tái túc và tỷ leơ hoa hoăng BH cho hợp đoăng đóng phí moơt laăn. Chư tieđu này xác định mức trạ hoa hoăng cho đái lý cụa doanh nghieơp bạo hieơm so với doanh thu phí BH.
Hoa hoăng BH naím đaău Chư tieđu tỷ leơ hoa hoăng
BH naím đaău = Doanh thu phí BH khai thác mới
Hoa hoăng BH naím thứ hai + hoa hoăng tái túc Chư tieđu tỷ leơ hoa hoăng
tái túc =
Doanh thu phí BH tái túc
Hoa hoăng BH cho hợp đoăng đóng phí moơt laăn Chư tieđu tỷ leơ hoa hoăng BH cho
hợp đoăng đóng phí moơt laăn = Phí BH đóng moơt laăn
Chư tieđu tỷ leơ trạ tieăn bạo hieơm:
Sô tieăn trạ BH + (-) taíng (giạm) DP toán hĩc và DP boăi thường
Chư tieđu tỷ leơ trạ
Trong đó:
Lãi đaău tư từ dự phòng = i x (V0 + V1) x ½
I : Lãi suât đaău tư dựa tređn lãi suât TPCP thời hán 10 naím V0 : DP toán hĩc và DP boăi thường đaău kỳ
V1 : DP toán hĩc và DP boăi thường cuôi kỳ
Chư tieđu tỷ leơ duy trì hợp đoăng
Chư tieđu này chư áp dúng đeơ tính tỷ leơ duy trì hợp đoăng đôi với các HĐBH cá nhađn, khođng áp dúng đôi với HĐBH theo nhóm và hợp đoăng đóng phí moơt laăn. Chư tieđu tỷ leơ duy trì hợp đoăng có theơ được tính rieđng cho các sạn phaơm bạo hieơm trĩn đời và sạn phaơm bạo hieơm hoên hợp. Chư tieđu tỷ leơ duy trì hợp đoăng được sử dúng đeơ đánh giá chât lượng khai thác cụa doanh nghieơp bạo hieơm .
Phí BH tái túc naím hieơn tái Tỷ leơ duy trì hợp đoăng =
Toơng doanh thu phí BH naím trước ¾ Nhóm chư tieđu veă thay đoơi hốt đoơng
Chư tieđu thay đoơi cơ câu sạn phaơm bạo hieơm
Chư tieđu thay đoơi cơ câu sạn phaơm bạo hieơm cho biêt sự thay đoơi bình quađn cụa tỷ leơ % toơng sô phí bạo hieơm cụa từng lối sạn phaơm bạo hieơm. Chư tieđu có giá trị càng cao, càng theơ hieơn sự biên đoơng lớn veă cơ câu sạn phaơm bạo hieơm cụa doanh nghieơp, đòi hỏi doanh nghieơp bạo hieơm có bieơn pháp quạn lý thích hợp đeơ luođn làm chụ tình thê và oơn định kinh doanh.
Tỷ leơ thay đoơi cơ câu sạn phaơm bạo hieơm =
Tỷ leơ % phí BH từng sạn phaơm so với toơng phí BH naím hieơn tái
-
Tỷ leơ % phí BH từng sạn phaơm so với toơng phí BH naím trước
Chư tieđu thay đoơi cơ câu tài sạn cho biêt sựï thay đoơi bình quađn cụa tỷ leơ % giá trị cụa từng lối tài sạn. Chư tieđu có giá trị càng cao càng theơ hieơn sự biên đoơng lớn veă cơ câu tài sạn cụa doanh nghieơp, đòi hỏi doanh nghieơp bạo hieơm có bieơn pháp quạn lý thích hợp đeơ luođn làm chụ tình thê và oơn định hốt đoơng đaău tư.
Tỷ leơ thay đoơi cơ câu tài sạn =
Tỷ leơ % giá trị từng tài sạn so với toơng giá trị tài sạn naím hieơn tái
-
Tỷ leơ % giá trị từng tài sạn so với toơng giá
trị tài sạn naím trước
Chư tieđu thay đoơi veă dự phòng
Chư tieđu thay đoơi dự phòng theơ hieơn sự cheđnh leơch veă tỷ leơ % giữa chư tieđu dự phòng naím hieơn tái và chư tieđu dự phòng naím trước. Chư tieđu dự phòng cho từng naím được tính baỉng cách chia khoạn taíng dự phòng cụa các hợp đoăng BH cá nhađn cho toơng sô phí BH tái túc và phí BH đóng moơt laăn cụa các hợp đoăng cá nhađn.
Khoạn taíng dự phòng toán hĩc naím hieơn tái Chư tieđu dự phòng toán
hĩc naím hieơn tái = Phí BH tái túc + Phí BH đóng moơt laăn naím hieơn tái Khoạn taíng dự phòng toán hĩc naím trước Chư tieđu dự phòng naím
trước = Phí BH tái túc + phí BH đóng moơt laăn naím trước Chư tieđu thay đoơi
dự phòng = Chư tieđu dự phòng naím hieơn tái – chư tieđu dự phòng naím trước ¾ Nhóm chư tieđu veă tính thanh khoạn
Chư tieđu thanh khoạn
Chư tieđu thanh khoạn được xác định baỉng cách so sánh toơng cođng nợ với tài sạn có tính thanh khoạn (tieăn maịt và các tài sạn có theơ quy đoơi ngay thành tieăn)
Toơng cođng nợ
Chư tieđu tỷ leơ đaău tư vào các cođng ty lieđn kêt
Chư tieđu tỷ leơ đaău tư vào các cođng ty lieđn kêt tính tỷ leơ % cụa giá trị tài sạn đaău tư vào cođng ty lieđn kêt (bao goăm vôn đaău tư và các khoạn phài thu từ cođng ty lieđn kêt) so với nguoăn vôn, quỹ cụa doanh nghieơp bạo hieơm. Cođng ty lieđn kêt là moơt đơn vị trong heơ thông toơng cođng ty hay là moơt boơ phaơn, trực tiêp hay gián tiêp, thođng qua moơt hay nhieău toơ chức trung gian, kieơm soát, bị kieơm soát hay naỉm dưới sự kieơm soát thođng thường với cođng ty laơp báo cáo. Cođng ty lieđn kêt có theơ bao goăm cođng ty mé, cođng ty con, cođng ty thành vieđn, cođng ty lieđn doanh và cođng ty trách nhieơm hữu hán. Tỷ leơ đaău tư vào các cođng ty lieđn kêt càng lớn thì tính thanh khoạn cụa doanh nghieơp bạo hieơm càng giạm
Các khoạn đaău tư vào cođng ty lieđn kêt + phại thu từ cođng ty lieđn kêt Chư tieđu tỷ leơ
đaău tư vào các cođng ty lieđn kêt
=
Nguoăn vôn, quỹ ¾ Nhóm chư tieđu veă khạ naíng thanh toán
Chư tieđu khạ naíng thanh toán
Chư tieđu thanh toán được tính baỉng tỷ leơ giữa nguoăn vôn, quỹ xác định bieđn khạ naíng thanh toán cụa doanh nghieơp bạo hieơm và bieđn khạ naíng thanh toán tôi thieơu theo quy định hieơn hành.
Nguoăn vôn, quỹ đeơ xác định bieđn khạ naíng thanh toán là nguoăn vôn, quỹ trừ đi sô vôn góp vào doanh nghieơp BH khác và nợ khođng có khạ naíng thu hoăi.
Bieđn khạ naíng thanh toán tôi thieơu baỉng toơng cụa 4% dự phòng nghieơp vú và 0,1% sô tieăn bạo hieơm chịu rụi ro (đôi với hợp đoăng bạo hieơm có thời hán dưới 10 naím) hoaịc 0,3% sô tieăn bạo hieơm chịu rụi ro (đôi với HĐBH tređn 10 naím).
Nguoăn vôn, quỹ xác định bieđn khạ naíng thanh toán Chư tieđu khạ naíng
Chư tieđu nguoăn vôn, quỹ đieău chưnh tređn toơng cođng nợ
Chư tieđu nguoăn vôn, quỹ đieău chưnh tređn toơng cođng nợ là moơt trong những chư tieđu đánh giá khạ naíng tài chính cụa doanh nghieơp bạo hieơm. Nguoăn vôn, quỹ đieău chưnh là giá trị nguoăn vôn, quỹ cụa doanh nghieơp bạo hieơm sau khi đieău chưnh giạm đôi với các tài sạn khođng có tính thanh khoạn.
Nguoăn vôn, quỹ đieău chưnh Chư tieđu nguoăn vôn, quỹ đieău
chưnh tređn toơng cođng nợ = Toơng cođng nợ ¾ Nhóm chư tieđu lợi nhuaơn
Chư tieđu lợi nhuaơn
Chư tieđu lợi nhuaơn là chư tieđu toơng quát nhât cho biêt kêt quạ hốt đoơng cụa doanh nghieơp bạo hieơm (bao goăm cạ kêt quạ hốt đoơng đaău tư tài chính).
Lợi nhuaơn (bao goăm cạ lợi nhuaơn từ đaău tư) Chư tieđu lợi nhuaơn =
Doanh thu phí BH thuaăn + Lợi nhuaơn hốt đoơng tài chính
Chư tieđu tỷ suât lợi nhuaơn đaău tư tài sạn
Chư tieđu tỷ suât lợi nhuaơn đaău tư tài sạn được sử dúng đeơ đánh giá hieơu quạ trong vieơc đaău tư tài sạn cụa doanh nghieơp bạo hieơm. Tỷ suât lợi nhuaơn đaău tư tài sạn thâp là dâu hieơu cho thây doanh nghieơp bạo hieơm có nhieău tài sạn khođng sinh lời (như các khoạn phại thu, tài sạn cô định).
2 x Lợi nhuaơn hốt đoơng tài chính naím hieơn tái Tỷ suât lợi nhuaơn
đaău tư tài sạn = (Tài sạn naím trước + tài sạn naím hieơn tái – lợi nhuaơn hốt đoơng tài chính naím hieơn tái)