Hoạt động của thẻ so với những dịch vụ khác của ngân hàng diễn ra sôi động và chịu nhiều sử ảnh hưởng của môi trường bên ngoài và chính sách của ngân hàng. Ngoài thu nhập, chi phí sử dụng cho hoạt động thẻ cũng thể hiện hiện quả kinh doanh của ngân hàng về thẻ thanh toán.
GVHD: Ths. Huỳnh Thị Đan Xuân 71 SVTH: Huỳnh Tuyết Nhung
Bảng 14. HỆ SỐ CHI PHÍ/THU NHẬP VÀ TỶ SUẤT LỢI NHUẬN VỀ
THẺ CỦA VIETCOMBANK CẦN THƠ
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 6/2011 6/2012
Thu nhập thẻ 1.957 2.024 2.510 1.507 1.757 Chi phí cho thẻ 731 1.195 1.216 699 793 Lợi nhuận kinh doanh thẻ 1.226 829 1.294 808 964 Chi phí/thu nhập (%) 37,3 59,0 48,4 46,4 45,1 Tỷ suất lợi nhuận (%) 62,7 41,0 51,6 53,6 54,9
(Phòng kế toán tổng hợp)
Chi phí trong kinh doanh thẻ bao gồm chi phí bảo trì và khấu hao máy ATM, marketing, làm thẻ, lương nhân việc, khấu hao máy POS, phí thanh toan, phát hành trả TCTQT và các chi phí khác,… Qua số liệu, ta thấy chi phí thẻ ngày càng tăng từ 2009 – 2011, tăng từ 731 triệu lên 1.216 triệu đồng. Ngân hàng càng đầu tư nhiều vào cơ sở vật chất, nhiều chương trình khuyến mãi của ngân hàng.
Năm 2010 chi phí tăng 63,5% trong khi thu nhập tăng với tôc độ khá thấp, chỉ tăng 3,4%. Năm 2011 chi phí tăng 1,8% trong khi thu nhập tăng 24,0%. Sở dĩ năm 2010 chi phí tăng khá cao vậy là do ngân hàng nhằm thực hiện đúng chỉ tiêu phát hành thẻ trong năm 2010, chi nhánh đã phát hành thẻ miễn phí cho hầu hết các đối tượng, tăng khoản phí làm thẻ cho ngân hàng. Sang năm 2011 ngân hàng kiểm soát chi phí tốt hơn, tốc độ thu nhập tăng nhanh hơn chi phí, chứng tỏ ngân hàng đã vận dụng được những cơ sở vật chất đã tạo được .
a) Hệ số chi phí trên thu nhập:
Hệ số này cho ta biết để tạo ra được một đồng doanh thu thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí. Chỉ tiêu này có xu hướng không đều, tăng lên trong năm 2010 và giảm ở các năm còn lại. Nguyên nhân năm 2010 ngân hàng có chương trình đổi thẻ miễn phí, làm tăng chi phí của ngân hàng khá cao. Nhìn chung hệ số này có xu hướng giảm trong khi số tiền chi trả thay đổi ổn định cho thấy ngân hàng đã quản trị chi phí tốt hơn và có những chiến lược thích hợp để nâng cao doanh thu từ hoạt động kinh doanh thẻ như các chương trình khuyến mãi thẻ, liên kết hợp tác với các cơ quan tổ chức trên địa bàn để cung cấp dịch
GVHD: Ths. Huỳnh Thị Đan Xuân 72 SVTH: Huỳnh Tuyết Nhung vụ thanh toán,…
b) Tỷ suất lợi nhuận:
Qua bảng số liệu ta thấy năm 2009 một đồng thu nhập của ngân hàng tạo được 0,6 đồng thu nhập ròng và năm 2010 tỷ suất lợi nhuận đã giảm còn 41%. Sang năm 2011 tỷ suất lợi nhuận tăng đến 51,6%, nghĩa là một đồng thu nhập của ngân hàng mang lại được 0,56 đồng thu nhập ròng. Năm 2010 tỷ suất lợi nhuận giảm do chi phí cho hoạt động kinh doanh thẻ tăng làm lợi nhuận giảm đáng kể. Sang năm 2011 tỷ suất này tăng trở lại thể hiện những cố gắng và những chính sách đúng đắn của ngân hàng trong công tác kinh doanh thẻ. Trong 6 tháng đầu năm 2012 tỷ suất lợi nhuận tăng từ 53,9% lên 54,9% so với 6 tháng đầu 2012, cho thấy ngân hàng đã kiểm soát chi phí tốt hơn và lợi nhuận tăng cao hơn.