Với những nghiên cứu đã được trình bày trong phần tổng quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài của luận án ở trên, tác giả nhận thấy có một số “khoảng trống” trong vấn đề nghiên cứu hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cụ thể như sau:
Thứ nhất, hầu hết các nghiên cứu đã công bố mới chỉ nghiên cứu hiệu quả của từng nội dung hoạt động của ngân hàng thương mại, chủ yếu là hoạt động kinh doanh.
Thứ hai, khi đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, các nhà nghiên cứu vẫn chủ yếu tiếp cận theo phương pháp đánh giá truyền thống. Đó là đánh giá hoạt động của các ngân hàng qua các chỉ tiêu tài chính. Các chỉ tiêu đó được chia thành 3 nhóm: một là, nhóm chỉ tiêu phản ánh chi phí, hai là, nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động và ba là, nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả. Tuy nhiên, các chỉ tiêu này được dùng hầu hết là các chỉ tiêu tuyệt đối. Về cơ bản nó phản ánh quy mô sử dụng các đầu vào để tạo ra các đầu ra trong hoạt động của các ngân hàng và chủ yếu là các chỉ tiêu mang tính chất thời điểm.
Thứ ba, các chỉ tiêu sử dụng trong các nghiên cứu đã có, hầu hết chỉ là các chỉ tiêu đơn; mặc dù có các chỉ tiêu phản ánh toàn diện hoạt động của ngân hàng nhưng cũng chỉ cho phép so sánh hai biến số với nhau. Do các chỉ tiêu phản ánh còn đơn điệu và chung chung, nên khó giúp cho các nhà quản lý có thểđưa ra được các quyết định đúng thời điểm. Các chỉ tiêu này chủ yếu nghiêng về mục tiêu báo cáo tài chính hơn là đi sâu phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng.
Thứ tư, tồn tại sự phân biệt chưa rành rọt giữa các chỉ tiêu về hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại với các chỉ tiêu phản ánh mang tính nguyên nhân hiệu quả của ngân hàng thương mại ấy, ví dụ như chỉ tiêu nợ xấu, thị phần, an toàn vốn và thanh khoản…
Thứ năm, phân tích chỉ số trong các công trình dựa vào số liệu ngân hàng thương mại Việt Nam đến một thời điểm cụ thể, phân tích nhân tố bị giới hạn số lượng mẫu và thời gian nghiên cứu, giới hạn số lượng các biến đầu vào, đầu ra sử dụng trong mô hình phân tích DEA, biến nội sinh, ngoại sinh nên ý nghĩa thống kê và độ tin cậy của một số nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại còn có những hạn chế.
CHƯƠNG 2. LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG VÀ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA CÁC NHÂN TỐ VĨ MÔ TỚI HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1. Tổng quan ngân hàng thương mại
2.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại
Trong lịch sử, quá trình hình thành và hoàn thiện hệ thống ngân hàng đã tạo ra các ngân hàng thương mại, được biết đến với chức năng kinh doanh tiền tệ. Hơn bất cứ tổ chức tài chính nào khác, NHTM luôn được coi là bách hoá tài chính, cung ứng rất nhiều các sản phẩm, dịch vụ về tài chính. Để xây dựng khái niệm NHTM, có thể dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính, hoặc kết hợp tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động.
Những ngân hàng đầu tiên được ghi nhận thành lập ở Anh – khoảng cuối thế kỉ 17, cùng với sự ra đời của cuốn sách kinh điển “Của cải của các dân tộc” – Adam Smith (1776). Được ủng hộ bởi quan điểm của ông về một nền kinh tế tự điều chỉnh, những người cho vay tiền và chủ ngân hàng đã quản lý để hạn chế sự tham gia của nhà nước vào lĩnh vực ngân hàng và nền kinh tế nói chung. Chủ nghĩa tư bản thị trường tự do và ngân hàng cạnh tranh này đã tìm thấy mảnh đất màu mỡở Thế giới mới, nơi Hợp chủng quốc Hoa Kỳ xuất hiện. Ban đầu, những ý tưởng của Smith không mang lại lợi ích cho ngành ngân hàng. Tuy nhiên, sự phát triển của ngành ngân hàng sau đó được bổ sung bởi các ngân hàng thương mại. Hầu hết các nhiệm vụ kinh tế mà lẽ ra do hệ thống ngân hàng quốc gia đảm nhiệm, ngoài hoạt động kinh doanh ngân hàng thông thường như cho vay và tài chính doanh nghiệp, đều rơi vào tay các ngân hàng thương mại lớn vì hệ thống ngân hàng quốc gia còn rời rạc. Trong thời kỳ bất ổn kéo dài cho đến những năm 1920, các ngân hàng thương mại này đã ghép các mối quan hệ quốc tế của họ thành sức mạnh chính trị và tài chính. Các ngân hàng lớn mạnh và có ảnh hưởng đến tận ngày nay, bao gồm Goldman Sachs, Kuhn, Loeb & Co., và J.P. Morgan & Co. Ban đầu, họ chủ yếu dựa vào hoa hồng từ việc bán trái phiếu nước ngoài từ châu Âu, với một lượng nhỏ trái phiếu Mỹ giao dịch ở châu Âu. Điều này cho phép họ xây dựng vốn. Vào thời điểm đầu của kỷ nguyên nền kinh tế trao đổi, một ngân hàng không có nghĩa vụ pháp lý phải tiết lộ dự trữ vốn của mình, một dấu hiệu cho thấy khả năng tồn tại của khoản vay lớn, trên mức trung bình. Thông lệ bí ẩn này có nghĩa là danh tiếng và lịch sử của một ngân hàng quan trọng hơn bất cứ điều gì. Trong khi các ngân hàng mới nổi đến và đi, các ngân hàng thương mại này có lịch sử giao dịch thành công lâu dài. Khi các ngành công
nghiệp lớn xuất hiện và tạo ra nhu cầu về tài chính doanh nghiệp, số lượng vốn cần thiết không thểđược cung cấp bởi bất kỳ ngân hàng đơn lẻ nào, và vì vậy các đợt phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) và phát hành trái phiếu ra công chúng trở thành cách duy nhất để tăng số vốn cần thiết. Tuy nhiên, dân chúng ở Hoa Kỳ và các nhà đầu tư nước ngoài ở Châu Âu biết rất ít về việc đầu tư vì việc tiết lộ thông tin không được thực thi hợp pháp. Do đó, các đợt chào bán thành công đã làm tăng danh tiếng của ngân hàng và đặt ngân hàng vào tình thế phải yêu cầu nhiều hơn nữa để thực hiện một hợp đồng giao dịch. Vào cuối những năm 1800, nhiều ngân hàng yêu cầu một vị trí trong hội đồng quản trị của các công ty tìm kiếm vốn, và nếu ban quản lý tỏ ra thiếu chặt chẽ, họ sẽ tự điều hành công ty. Mặc dù những năm đầu 1900 đã chứng kiến các ngân hàng thương mại được thành lập khá nhiều, nhưng rất khó để người dân bình thường có được khoản vay. Các ngân hàng này không quảng cáo, và họ hiếm khi mở rộng tín dụng cho những người "bình dân". Dần dần, đến những năm sau đó, ngân hàng thương mại càng ngày càng được mở rộng, và các lý luận về ngân hàng ngày càng được hoàn thiện hơn. Cho đến nay, khái niệm về ngân hàng khá đa dạng.
Theo luật Ngân hàng của Pháp năm 1941 và luật Ngân hàng sửa đổi năm 1984 thì “Tổ chức tín dụng là pháp nhân thực hiện thường xuyên các nghiệp vụ ngân hàng. Hoạt động ngân hàng bao gồm việc nhận tiền gửi từ công chúng, các hoạt động tín dụng cũng như việc cung cấp và quản lý các phương tiện thanh toán cho khách hàng”
Luật Ngân hàng của Ấn Độ ban hành năm 1950, được bổ sung năm 1959 đã quy định: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư”.
Đạo luật Thương mại mở rộng của Mỹ ban hành năm 1962 định nghĩa “Bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi và cho vay đối với tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại sẽđược xem là một ngân hàng”.
Luật Ngân hàng thương mại sửa đổi của Thái Lan năm 1998 có đưa ra khái niệm: “Ngân hàng thương mại thực hiện việc nhận tiền gửi để rút theo yêu cầu hoặc vào cuối một thời hạn cụ thể và sử dụng số tiền đó theo một số các cách như: (a) cấp tín dụng, (b) mua và bán hối phiếu hoặc bất kỳ công cụ chuyển nhượng nào; (c) mua và bán ngoại hối”
Tại Việt Nam, theo quy định tại điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng Số 47/2010/QH12 được Quốc hội khoá XII thông qua ngày 16/6/2010 và Luật 17/2017/QH14 Luật sửa đổi, bổ sung một sốđiều của Luật các tổ chức tín dụng:
“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”.
“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”
“Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”.
Như vậy, với tư cách là trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và cung ứng nhiều dịch vụ tài chính, khái niệm ngân hàng thương mại có thểđược xây dựng từ nhiều bình diện khác nhau. Cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng trên khắp thế giới, quy định pháp luật của từng quốc gia lại có thể mở rộng tối đa hoặc hạn chế hoạt động của ngân hàng thương mại trong một số lĩnh vực nhất định.
Trong khuôn khổ nghiên cứu của luận án này, khái niệm về ngân hàng thương mại được xây dựng theo cách tiếp cận truyền thống qua chức năng và các hoạt động cơ bản của nó:
“Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán trong nền kinh tế”.
Hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thương mại vì mục tiêu lợi nhuận được biểu hiện qua chênh lệch tỷ giá hối đoái; chênh lệch lãi suất; chuyển đổi kỳ hạn nguồn vốn - tài sản; chuyển đổi rủi ro nguồn vốn - tài sản; cung cấp dịch vụ thanh toán và đầu tư tư bản.
2.1.2. Các loại hình Ngân hàng thương mại
Có nhiều tiêu chí để phân loại các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nếu dựa vào tiêu chí hình thức sở hữu thì các ngân hàng thương mại được chia thành 5 loại như sau:
* Ngân hàng thương mại Nhà nước
Ngân hàng thương mại Nhà nước là ngân hàng do Nhà nước thành lập và cấp vốn, thuộc sở hữu của Nhà nước từ 51% trở lên và có tư cách pháp nhân theo pháp luật
Việt Nam. Ngân hàng thương mại Nhà nước hoạt động theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên hoặc công ty cổ phần.
* Ngân hàng thương mại cổ phần đa sở hữu
Ngân hàng thương mại cổ phần đa sở hữu là những ngân hàng được thành lập thông qua việc phát hành cổ phiếu cho đông đảo các loại hình nhà đầu tư. Việc nắm giữ các cổ phiếu cho phép người sở hữu, được gọi là cổđông, có quyền tham gia quyết định các hoạt động của ngân hàng, có thể được nhận cổ tức từ thu nhập sau thuế của ngân hàng, đồng thời cùng gánh chịu tổn thất xảy ra nếu có.
* Ngân hàng liên doanh
Ngân hàng liên doanh được hình thành trên cơ sở góp vốn của hai hay nhiều bên, có thể là giữa một hoặc nhiều ngân hàng trong nước với một hoặc nhiều ngân hàng nước ngoài trên cơ sở hợp đồng hợp tác liên doanh để tận dụng lợi thế của các bên. Ngân hàng liên doanh là pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam và hoạt động dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn từ hai thành viên trở lên.
* Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài
Các ngân hàng thương mại nước ngoài được phép mở chi nhánh tại Việt Nam cần hoạt động tuân thủ theo luật pháp Việt Nam. Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài không có tư cách pháp nhân, được trụ sở ngân hàng nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại Việt Nam.
* Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài
Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài là NHTM được thành lập và có trụ sở chính tại Việt Nam, với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài (trong đó phải có một ngân hàng nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ - ngân hàng mẹ). Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài hoạt động dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên hoặc từ 2 thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam.
2.1.3. Đặc trưng của ngân hàng thương mại * Về cấu trúc tài chính và tài sản: * Về cấu trúc tài chính và tài sản:
Ngân hàng thương mại là loại hình doanh nghiệp có quy mô lớn trên cả giác độ vốn chủ sở hữu, tổng tài sản lẫn cơ cấu tổ chức, hệ số nợ rất cao và cấu trúc tài chính đặc biệt. Ngân hàng là tổ chức tài chính được cấp phép nhận tiền gửi và cho vay. Các ngân hàng cũng có thể cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng như thanh toán, quản lý tài sản, kinh doanh ngoại hối và két an toàn... Ở hầu hết các quốc gia, hoạt động của các
ngân hàng thương mại được quy định bởi chính phủ quốc gia hoặc ngân hàng trung ương. Ở Việt Nam, vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thương mại là hàng nghìn tỷ đồng. Đối với các ngân hàng thương mại trên thế giới, vốn chủ sở hữu lên tới nhiều tỷ đô la Mỹ. Mạng lưới các chi nhánh ngân hàng thường rất lớn và phân tán rộng vềđịa lý. Trong khi quy mô về vốn chủ sở hữu đã rất lớn, nguồn vốn của ngân hàng thương mại lại chủ yếu là nợđược huy động từ bên ngoài ngân hàng. Cấu trúc tài sản của ngân hàng thương mại đặc biệt hơn so với các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh khác là ở tỷ trọng tài sản tài chính. Phần lớn tài sản của ngân hàng thương mại là tài sản tài chính, mang đặc trưng trừu tượng, hình thái vật chất giản đơn chỉ là giấy tờ hoặc thậm chí chỉ là dữ liệu điện tửđược lưu giữ trong một thiết bị nhất định. Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại thường có xu hướng liên tục phát triển các sản phẩm, công cụ tài chính mới.
Ngân hàng là một phần rất quan trọng của nền kinh tế khi thực hiện cung cấp các dịch vụ quan trọng cho cả người tiêu dùng và doanh nghiệp. Là nhà cung cấp dịch vụ tài chính, ngân hàng là nơi an toàn để lưu trữ tiền mặt của các khách hàng. Thông qua các dịch vụ khác nhau, khách hàng từ cá nhân đến tổ chức có thể thực hiện các giao dịch ngân hàng từ thông thường như gửi rút tiền, tiết kiệm, thanh toán séc, hóa đơn … hoặc dịch vụ phức tạp như tín dụng, quản lý tiền mặt, tài trợ thương mại...
Các ngân hàng cung cấp cơ hội tín dụng cho các cá nhân và doanh nghiệp khi sử dụng số tiền được gửi tại ngân hàng - tiền mặt ngắn hạn - cho người khác vay để trả nợ dài hạn như cho vay mua ô tô, thẻ tín dụng, thế chấp và các phương tiện nợ khác. Quá trình này giúp tạo ra thanh khoản trên thị trường - tạo ra tiền và giữ cho nguồn cung tiếp tục.
Cũng giống như bất kỳ doanh nghiệp nào khác, mục tiêu của một ngân hàng là kiếm lợi nhuận cho chủ sở hữu của nó và các ngân hàng kiếm lợi nhuận bằng cách tính lãi của người đi vay nhiều hơn so với trả lãi ít hơn cho người mang tiền đến gửi. Tiền gửi của khách hàng cung cấp cho các ngân hàng vốn để thực hiện các khoản vay này. Ngoài ra, các ngân hàng kiếm tiền từ phí dịch vụ và phí. Các khoản phí này khác nhau