Trước khi Pháp lệnh Ngân hàng ra đời (1991), ở Việt Nam chỉ có 4 ngân hàng thương mại Nhà nước với cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động của các ngân hàng này hoàn toàn do nhà nước bổ nhiệm và quản lý. Điều này đã dẫn đến hạn chế không tận dụng được những ưu thế của các đối tác khác, khó đổi mới quản lý, nâng cao hiệu quả hoạt động. Ngay từđầu những năm 2000, Chính phủđã có kế hoạch cổ phần hóa các NHTM nhà nước nhằm đưa lĩnh vực tài chính - ngân hàng Việt Nam phát triển ngang tầm với các nước trong khu vực. Tháng 12/2007, Vietcombank là NHTM nhà nước đầu tiên chính thức đấu giá công khai cổ phiếu trên Sở giao dịch Chứng khoán TP. Hồ Chí Minh, đánh dấu bước đi đầu tiên của Chính phủ trong việc cổ phần hóa các NHTM nhà nước. Tháng 12/2008, Vietinbank cũng tổ chức thành công việc chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng. MHB là NHTM nhà nước thứ ba được duyệt phương án cổ phần hóa. Tháng 5/2012, BIDV thực hiện cổ phần hoá và niêm yết cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán TP. Hồ Chí Minh vào tháng 01/2014. Bảng sau đây liệt kê số lượng ngân hàng thương mại ở Việt Nam từ 2008 đến 2020:
Bảng 4.1: Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam qua các năm
Loại ngân hàng 2008 2010 2015 2018 2020
NHTM Nhà nước 5 5 7 4 4
NHTM Cổ phần 37 37 28 31 31
NHTM Liên doanh 4 5 5 2 2
NH 100% vốn ngoại - 5 5 9 5
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước
Như vậy, tính đến thời điểm 2020, đã có 4/5 ngân hàng thương mại nhà nước được cổ phần hóa. Trong giai đoạn 2011- 2015, hệ thống ngân hàng Việt Nam thực hiện thành công 7 thương vụ M&A. Hoạt động M&A diễn ra với sự tham gia của 16 ngân hàng, góp phần giảm bớt 12 ngân hàng, trong đó số lượng ngân hàng thương mại cổ
phần giảm mạnh nhất, từ 37 xuống còn 28 ngân hàng. Đến cuối năm 2015, hệ thống có 7 NHTM nhà nước (gồm 3 NHTM được mua với giá 0 đồng, Agribank và 4 NHTM cổ phần nhà nước), 28 ngân hàng TMCP, 5 NH liên doanh. Năm 2015 ghi nhận Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu đã chuyển thành Ngân hàng TNHH MTV do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ kể từ 7/7/2015. Ngân hàng TMCP Phương Nam đã sáp nhập vào Ngân hàng TMCP Sài Gòn từ 1/10/2015. Ngân hàng TMCP Phát triển Mê kông sát nhập vào Ngân hàng TMCP Hàng Hải từ ngày 21/7/2015. Ngày 25/5/2015, Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) sáp nhập vào Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV.
Tính đến 2020, số lượng các ngân hàng TMCP trong nước tại Việt Nam gồm có 31 ngân hàng; Số ngân hàng liên doanh giảm còn 2 ngân hàng, theo danh sách ở bảng 4.2 Có một số sự thay đổi về vốn ở một số ngân hàng, nhưng nhìn chung, các biến động này không quá lớn. Có một số nhận xét khái quát như sau:
Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu, trong đó bao gồm vốn điều lệ, là cơ sở và cũng là điều kiện để một NHTM xác định quy mô hoạt động của mình. Dù chiếm tỷ trọng nhỏ, thậm chí rất nhỏ trong Tổng nguồn vốn của ngân hàng, nhưng vốn chủ sở hữu được ví như "tấm đệm" chống đỡ rủi ro, bảo vệ người gửi tiền/ký thác và các quỹ bảo hiểm tiền gửi. Vốn chủ sở hữu cũng góp phần quyết định tới hệ số an toàn vốn (CAR) của Ngân hàng.
Tính đến cuối năm 2019, tổng vốn chủ sở hữu của 23 ngân hàng trong bảng 3.2 là gần 700.000 tỷđồng, tăng hơn 20% so với cuối năm 2018. Trong đó, riêng 10 ngân hàng có vốn chủ sở hữu nhiều nhất chiếm 76,91% tổng vốn chủ sở hữu của 23 ngân hàng.
Năm 2019, BIDV là ngân hàng giữ vị trí quán quân về tăng vốn chủ sở hữu (năm 2018, vị trí này đã thuộc về Techcombank) khi tăng vốn chủ 42,51%, tương đương tăng 23.163 tỷđồng thông qua việc phát hành tăng vốn điều lệ thêm 17,65% (tăng 6.033 tỷ đồng), từ 34.187 tỷđồng, lên 40.220 tỷđồng khi phát hành 603,3 triệu cổ phiếu cho đối tác chiến lược nước ngoài - KEB Hana Bank (Hàn Quốc) thu về 20.295 tỷ đồng và trở thành ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất. Nhờ tăng vốn điều lệ mạnh, BIDV đã nhảy một bậc lên vị trí thứ hai, trong khi VietinBank bị Vietcombank lấy mất vị trí số một, lùi xuống vị trí thứ ba sau BIDV. Ở mức thấp hơn, với việc tăng vốn điều lệ thêm 3.741 tỷđồng trong năm qua, ACB thay thế vị trí thứ bảy của Sacombank, trong khi SHB thế chỗ SCB ở vị trí thứ mười. Ngoài BIDV và ACB, trong năm 2018 còn có thêm 11 ngân hàng khác tăng vốn là ABBank, BacA Bank, LienvietPostbank, MB, OCB, Vietcombank, SeaBank...
Nợ phải trả
Cùng với Vốn chủ sở hữu, Nợ phải trả cũng là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng thương mại, được hình thành thông qua việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân, từ doanh nghiệp, từ các tổ chức tín dụng khác và vay từ Ngân hàng Nhà nước. Thông thường, ngân hàng nào có quy mô vốn chủ sở hữu càng lớn thì ngân hàng đó càng có điều kiện để (nhưng không nhất thiết) huy động thêm vốn vay, nợ nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Theo đó, dù có sự hoán đổi nhất định, song trong số các ngân hàng dẫn đầu, những ngân hàng có tổng nợ phải trả nhiều nhất cũng bao gồm những ngân hàng có vốn chủ sở hữu nhiều nhất. Tổng nợ phải trả của 23 ngân hàng tính đến cuối năm 2019 là gần 8.000 nghìn tỷđồng, tăng khoảng 14% so với năm 2018.
Hệ số Vốn chủ sở hữu/Nợ phải trả là một trong những thước đo về khả năng thanh toán của ngân hàng và xét ở góc độ này thì xét trong các ngân hàng lớn, về vốn chủ sở hữu không phải là 10 ngân hàng có khả năng thanh toán tốt nhất. Hệ số này tính bình quân cho 23 ngân hàng là ở mức dao động 8% ở thời điểm cuối năm 2019, tăng so với mức tương đối 7% cuối năm 2018 và các ngân hàng có quy mô vốn chủ sở hữu, cũng như nợ phải trả lớn nhất có hệ số Vốn chủ sở hữu/Nợ phải trả dao động gần với các mức bình quân này. Ngân hàng có hệ số này lớn nhất là Techcombank với mức 19,30%.
Tài sản
Tổng tài sản của 23 ngân hàng được tập hợp tính đến cuối năm 2019 là hơn 8.000 nghìn tỷđồng, tăng lên so với cuối năm 2018. Trong đó, Cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất. Tiếp đến là Chứng khoán đầu tư với mức tăng trưởng nhẹ so với năm 2018. Có thể thấy, Cho vay khách hàng vẫn là nghiệp vụ chính. Tốc độ tăng trưởng Cho vay khách hàng nhanh hơn đáng kể hơn rất nhiều so với tốc độ tăng trưởng của Chứng khoán đầu tư. Điều này phản ánh, các ngân hàng tập trung cho mảng hoạt động nghiệp vụ chính là cung ứng vốn cho nền kinh tế, góp phần không nhỏđà tăng trưởng kinh tế ấn tượng năm 2019, GDP tăng vượt mọi dự báo 7,02%.
Khi những ngân hàng có Vốn chủ sở hữu lớn nhất cũng là ngân hàng có Nợ phải trả lớn nhất, thì đương nhiên đó cũng là những ngân hàng có Tổng tài sản lớn nhất. Trong đó, tăng mạnh nhất là VietBank tăng 33,4%, tiếp đến là VIB tăng 32,6%, NamA Bank tăng 26,15%.
Kết quả kinh doanh
Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2019 của 23 ngân hàng tăng tới gần 30.000 tỷ đồng, tương đương 33,50% so với năm 2018. Nguyên nhân chính là do tốc độ tăng trung bình của Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và tổng chi phí hoạt động thấp hơn Tổng thu
nhập. Ngân hàng có Lãi thuần từ hoạt động khác cao nhất là BIDV với mức 5.361 tỷ đồng, tăng tới 40% (tương đương tăng 1.543 tỷ đồng). Trong khi đó, Vietcombank, BIDV và VietinBank là 3 ngân hàng có mức lãi từ hoạt động dịch vụ lớn nhất với từ hơn 4.000 tỷđồng đến hơn 4.300 tỷđồng.
Trong năm 2019, có tới 11 ngân hàng có Lãi thuần từ hoạt động dịch vụđạt trên 1.000 tỷđồng, nhiều hơn 2 ngân hàng so với năm 2018 (có thêm TPBank và VIB). Trong đó, Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của VIB tăng mạnh hơn 144,6%, từ 734 tỷđồng, lên 1.797 tỷđồng.
Như vậy, bên cạnh hoạt động tín dụng, các ngân hàng tiếp tục chú trọng vào mảng dịch vụ, chủ yếu là bán chéo sản phẩm, đặc biệt là hợp tác phân phối sản phẩm độc quyền với các công ty bảo hiểm.
Nếu xét về hiệu quả hoạt động, đối với cổđông của các ngân hàng TMCP, chỉ tiêu Lợi nhuận ròng/cổ phần (EPS) là có ý nghĩa nhất và sau cùng. Theo chỉ tiêu này, Vietcombank là ngân hàng đứng đầu với 4.481 đồng, tăng 25% so với năm 2018, tiếp đến là VIB với 3.894 đồng, tăng 0,54%. Các nhà băng khác cũng có EPS trên 3.000 đồng là ACB (3.632 đồng, tăng 18%) và HDBank (3.675 đồng, tăng 27%), MB (3.596 đồng, tăng 48,8%), TPBank (3.691 đồng, tăng 26,8%), VPBank (3.376 đồng, tăng 11,6%). Tuy nhiên, ấn tượng nhất lại là Saigonbank khi EPS của Ngân hàng tăng vọt 518,4% lên 470 đồng, do lợi nhuận tăng mạnh.
ROE
Chỉ số ROE (Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu) bình quân của 23 ngân hàng trong năm 2019 là 16,02%. Đây là một mức khá tốt của ngành và cải thiện hơn so với năm 2018. Hầu hết ngân hàng nằm trong danh sách các ngân hàng lớn, có Lãi cơ bản/CP cao nhất đều có hệ số ROE cao hơn mức bình quân này. Trong đó, dẫn đầu vẫn là VIB với 24,32%, tiếp theo là TPBank với 23,66%, Vietcombank với 22,9%...
ROA
Chỉ số ROA (Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản) bình quân của 23 ngân hàng là 1,96. Điểm đặc biệt về chỉ số này là có một số ngân hàng có quy mô nhỏ lọt vào danh mục các ngân hàng lớn như OCB, ABBank. Trong đó, dẫn đầu là Techcombank với 2,67%, tiếp đến là VPBank 2,19%, OCB 2,19%, MB 1,96%.