6. Kết cấu đề tài
3.2.2 Quản lý khoản chi trả nợ gốc vay ngân hàng
Bảng 3.5. Số liệu các khoản chi trả nợ gốc vay ngân hàng
ĐVT: Đồng (VNĐ)
Chỉ tiêu Khoản chi trả nợ gốc vay ngân hàng
Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
2,763,513,742 3,406,705,809 8,460,759,199 8,552,374,649 Chênh lệch (giá trị) - 643,192,067 5,054,053,390 91,615,450 Chênh lệch (%) - 23% 148% 1% (Nguồn: Bộ phận Kế toán)
Khoản chi trả nợ vay ngân hàng được công ty ưu tiên trả trước so với khoản chi trả nợ vay cá nhân vì đây là kênh quan trọng để vay vốn và kênh này cũng hỗ trợ cho vay với số tiền lớn hơn nếu vay từ cá nhân. Từ bảng số liệu trên ta có thể thấy được, số tiền mà công ty chi trả cho các khoản vay ngân hàng một năm chiếm một tỷ trọng lớn – khoảng 30%, chỉ xếp sau công nợ nhà cung cấp. Hai quý đầu năm 2019 khi doanh thu chưa cao thì các khoản chi trả nợ vay chỉ dừng lại ở mức thấp – dao động quanh mức 3 tỷ đồng. Như đã phân tích ở trên, nguồn thu có mối liên hệ mật thiết với các nguồn chi nên khi nguồn thu không nhiều mà công ty lại chi trả cho nợ vay quá nhiều sẽ ảnh hưởng đến tính cân đối trong dòng tiền trong quý và dẫn tới nhiều hệ lụy không tốt trong các quý sau. Do đó, ban giám đốc công ty quyết định chi trả nợ vay trong hai quý đầu năm ở mức thấp vì những khoản nợ này cũng chưa tới hạn, chỉ trả ở mức vừa đủ để kéo dài thời gian đáo hạn cũng như nới lỏng áp lực trả nợ vay vào những tháng cuối.
Sang quý 3, công ty đã chi trả gần 8.5 tỷ đồng tiền nợ vay – tăng hơn 5 tỷ so với cuối quý 2. Điều này cho thấy công ty đã bắt đầu tập trung chi trả cho những khoản nợ từ đầu năm khi chúng sắp tới hạn để chuẩn bị kế hoạch vay những khoản mới chuẩn bị cho giai đoạn cao điểm kinh doanh khi bước vào ba tháng cuối năm. Khi doanh thu đạt cao nhất thì số tiền mà công ty chi ra để nợ vay trong quý 4 là lớn nhất – mức tăng này tỷ lệ với tốc độ tăng của các khoản thu. Như cũng đã nói ở trên là ban giám đốc công ty
46
rất quan tâm đến những khoản nợ vay ngân hàng và không muốn những khoản nợ đã mượn quá hạn vì nó liên quan trực tiếp đến mức chỉ số tín dụng của công ty làm ảnh hưởn đến hạn mức được giải ngân của công ty sau này. Bởi vì thế nên ta có thể thấy tỷ lệ chi trả tăng dần qua các quý mà đặc biệt là hai quý cuối năm khi mức độ chi trả duy trì ở mức ổn định.