6. Kết cấu đề tài
3.1.3 Quản lý các khoản thu từ nợ vay cá nhân
Bảng 3.3. Số liệu các khoản thu từ nợ vay cá nhân
ĐVT: Đồng (VNĐ)
Chỉ tiêu Khoản thu từ nợ vay cá nhân
Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
4,304,082,400 1,757,060,000 2,949,384,333 4,994,118,900
Tỷ trọng
(%) 31% 13% 21% 36%
40
(giá trị) Chênh lệch
(%) - -59% 68% 69%
(Nguồn: Bộ phận Kế toán)
Bên cạnh nguồn thu do giải ngân từ các ngân hàng từ công ty còn có một nguồn thu khác từ cá nhân bên ngoài hay các cổ đông của công ty thông qua nợ vay cá nhân. Nguồn thu này mặc dù thấp hơn so với các nguồn thu khác nhưng lại có tính linh động cao hơn trong những trường hợp các khoản thu khác chưa về kịp hoặc các thủ tục giải ngân gặp trục trặc nên tiền giải ngân chưa được giải quyết. Do đó, công ty cũng cần phải quản lý các nguồn vay cá nhân một cách chặt chẽ vì đây là một nguồn thu hữu ích và tính linh hoạt cao. Từ bảng số liệu trên ta có thể thấy dòng tiền vào do vay cá nhân trong quý 2 chỉ còn ở mức 1.8 tỷ đồng – mức thấp nhất trong năm 2019 sau khi giảm hơn 2.6 tỷ so với quý 1. Nguyên nhân là do lúc này dòng tiền vào từ các khoản thu khác như thu từ khách hàng và giải ngân ngân hàng (xấp xỉ 21.4 tỷ đồng) đã bù đắp được phần nào cho các khoản chi (khoảng 21.7tỷ đồng) nên công ty không cần phải huy động nguồn tiền nhiều từ nợ vay cá nhân để tránh gây ra áp lực trả nợ vay trong các quý sau làm ảnh hưởng đến dòng tiền ra của công ty. Sang đến quý 3, nguồn thu từ nợ cá nhân tăng nhẹ trở lại mức gần 3 tỷ trước khi kết thúc năm ở mức dưới 5 tỷ - chiếm gần 40% trong nguồn thu từ vay cá nhân của cả năm. Sự tăng trưởng này là do tiến độ sản xuất các sản phẩm đã được đẩy mạnh nên trong giai đoạn 6 tháng cuối năm công ty cần một lượng tiền vào đủ để cân đối với các khoản chi khi mà nguồn giải ngân từ ngân hàng đã ổn định và dần tới hạn đáo hạn.