6. Kết cấu đề tài
3.2 Thực trạng dòng tiền ra
Biểu đồ 3.2: Biểu đồ dòng tiền ra năm 2019
(Nguồn: Bộ phận kế toán) - 5,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 Công nợ NCC Nợ vay cá nhân Nợ vay ngân hàng Lương
Công nợ NCC Nợ vay cá nhân Nợ vay ngân hàng Lương Quý 4 9,853,732,312 5,062,478,568 8,552,374,649 2,876,411,807 Quý 3 8,999,223,517 2,044,729,861 8,460,759,199 2,925,342,415 Quý 2 12,141,483,867 3,854,023,361 3,406,705,809 2,318,182,915 Quý 1 5,894,955,341 534,666,643 2,763,513,742 1,944,607,726 Dòng tiền ra năm 2019 ĐVT: Đồng (VNĐ)
43
Cơ cấu dòng tiền ra của công ty Nikken Việt Nam được hình thành chủ yếu dựa trên bốn khoản chi lớn qua mỗi quý như công nợ phải trả nhà cung cấp, khoản chi trả nợ gốc, khoản chi trả lương và các khoản trích theo lương. Các khoản chi này có mối liên hệ mật thiết với các nguồn tiền vào của công ty như khi các nguồn thu tăng lên là các nguồn chi cũng có sự tăng trưởng nhất định vì muốn doanh thu tăng thì các chi phí cũng tăng lên để tạo ra phần doanh thu đó. Từ biểu đồ và bảng số liệu trên ta có thể thấy rõ các khoản chi ra hầu như đều tăng dần qua các quý đặc biệt là công nợ phải trả nhà công nợ có sự tăng đột biến trong quý 2 của năm. Tuy nhiên, dù cũng có tăng nhưng nhìn chung là các khoản chi cho lương và các khoản trích theo lương của công ty luôn ở mức nhất định từ đó giúp cho công ty chủ động hơn trong việc huy động trước các nguồn tiền để chi trả cho khoản này. Bên cạnh đó, tùy theo quyết định của các nhà quản lý mà số tiền chi trả cho các khoản nợ gốc là khác nhau, có quý thì công ty sẽ ưu tiên trả nợ vay cá nhân nhưng cũng có quý công ty sẽ dành phần nhiều để trả nợ vay ngân hàng để tạo ra sự cân đối trong dòng tiền của công ty. Để có cái nhìn rõ hơn về các khoản mục dòng tiền của công ty thì ta sẽ đi phân tích từng khoản chi trả của công ty trong 4 quý của năm 2019.