6. Kết cấu của bài khóa luận
2.3.3. Mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Agribank đang sử dụng là mô hình một biến số sử dụng các chỉ tiêu tài chính theo phân tích định lượng và phi tài chính theo phân tích định tính để đánh giá nhằm bổsung cho những hạn chếvềsốliệu thống kê của phương pháp định lượng. Agribank chỉ mới áp dụng mô hình tínhđiểm XHTD cho khách hàng doanh nghiệp, chưa áp dụng mô hình tính điểm xếp hạng cho khoản vay.
Mô hình tính điểm gồm hai phần là tính điểm định lượng theo các chỉsốtính toán trực tiếp từ báo cáo tài chính doanh nghiệp và tính điểm định tính trên cơ sở đánh giá của ngân hàng về các mặt của doanh nghiệp. Thông tin dùng để tính điểm doanh nghiệp là báo cáo tài chính năm gần nhất, thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm tính điểm.
Bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để chấm điểm khách hàng doanh nghiệp được xây dựng trên cơ sở 34 ngành kinh tế đã được xác định sẵn phù hợp với đặc thù hoạt động và cơ cấu tín dụng của Agribank. Ứng với mỗi ngành kinh tế có một bộchỉ tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp riêng.
Chỉ tiêu Tỷ trọng
Quy mô lớn
100 80 60 40 20
Ngành 01: Trồng cây hàng năm
Chỉ tiêu thanh khoản
Khả năng thanh toán hiện hành 12 >1,3 1,1-1,3 0,9-1,1 0,7-0,9 <0,7 Khả năng thanh toán nhanh 12 >0,6 0,5-0,6 0,4-0,5 0,3-0,4 <0,3 Khả năng thanh toán tức thời 6 >0,1 0,08-0,1 0,06-0,08 0,04-0,06 <0,04
Nguồn: Tài liệu XHTD nội bộ của Agribank, 2011
Mỗi bộchỉ tiêu gồm 60 chỉtiêu: 14 chỉtiêu tài chính và 46 chỉtiêu phi tài chính. Thang điểm tàichính: 100; thang điểm phi tài chính: 100.
Agribank sẽ căn cứtổng điểm đạt được của doanh nghiệp đểxếp hạng tín dụng theo mức độrủi ro tăng dần từAAA (rủi ro thấp nhất) đến D (rủi ro cao nhất).