6. Kết cấu của bài khóa luận
2.4.2. Điểm khác nhau
Hệ thống XHTD của VCB không chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp có quy mô lớn, vừa, nhỏ mà còn áp dụng đối với các doanh nghiệp siêu nhỏ. Việc chia nhỏ quy mô doanh nghiệp ra thành bốn loại sẽ giúp cho việc chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp chính xác hơn. Ngoài ra, thông tin tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp
siêu nhỏ không đầy đủnên VCB dựa vào lịch sửtrả nợ của doanh nghiệp để xác định hệsốrủi ro cho các chỉ tiêu phi tài chính.
Chỉ tiêu tài chính: Agribank chưa sử dụng các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền, các chỉ tiêu đánh giá báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Ðây cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng mà Agribank chưa đạt được trong quá trình xây dựng hệ thống chấm điểm doanh nghiệp đểtiến dần đến thông lệquốc tế.
Chỉ tiêu phi tài chính: nhìn chung các ngân hàng đều chia các chỉ tiêu phi tài chính thành 5 nhóm giống nhau. Tuy nhiên, VCB đánh giá thông tin phi tài chính về doanh nghiệp chi tiết và cụthể hơnởnhóm các chỉ tiêu vềtrìnhđộ quản lý và các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp.
Ðiểm khác biệt riêng của hệthống XHTD của VCB là có thêm việc xếp hạng cho doanh nghiệp mới thành lập:
- Ðối tuợng áp dụng ở đây là những doanh nghiệp mới thành lập hoặc đã hoạt động nhưng chưa có BCTC đủ 2 năm kể từ khi có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc các đơn vịhành chính sựnghiệp có thu, không có BCTC.
- Việc xếp hạng cũng tuân theo trình tự xếp hạng doanh nghiệp thông thường, nhưng điểm tổng hợp của khách hàng sẽgồm điểm phi tài chính nhân với hệsốrủi ro 1 và hệsốrủi ro 2.
Bảng 2.11:Hệsốrủi ro chấm điểm XHTD doanh nghiệp mới thành lập của VCB
Hệsốrủi ro Cách tính
1 Lý lịch tư
pháp của các lãnh đạo cấp cao của DN
100: Lý lịch tư pháp chưa từng có tiền án tiền sự 80: Đã từng có tiền án tiền sự.
40: đang là đối tượng nghi vấn pháp luật. 20: Đang bịtruy tố.
2 Các sự kiện
bất thường có
ảnh hưởng đến tính khả thi của phương án
kiện bất thường nào hoặc chưa có sựkiện bất thường nào. 60: Tính khả thi của phương án đang bị ảnh hưởng bởi sự kiện bất thường.
20: Phương án kinh doanh hoàn toàn không khả thi do ảnh hưởng của sựkiện bất thường.
Nguồn: (Vietcombank, 2010)
- Hệthống XHTD của VCB có công cụexcel hỗtrợ CBTD chấm điểm bằng cách dẫn xuất báo cáo tài chính từ bảng tính excel vào chương trình chấm điểm, giúp cho việc chấm điểmnhanh hơn, ít tốn thời gian hơn.
- VCB sử dụng kết quả XHTD doanh nghiệp không những làm cơ sở để đưa ra quyết định cho vay mà còn làm cơsở để đưa ra chính sách ưu đãi khách hàng.