- Một Thủ qũi: Căn cứ vào chứng từ liên quan thủ quỹ theo dõi tình hình nhập
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
713 Kết chuyển xác định kết quả 37.800.037
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
CÔNG TY VẬT TƯ CHUYÊN DÙNG XĂNG DẦU Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Phòng QLKT Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà nội, ngày 22 tháng 12 năm 2000
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
Kính gửi : Ông Giám đốc Công ty Vật tư chuyên dùng xăng dầu Tên tôi là: Nguyễn Ngọc Tước
Địa chỉ : Phòng Quản lý Kỹ thuật
Đề nghị thanh toán số tiền: 100.000 đồng (Một trăm ngàn đồng chẵn) Lý do : Trả công sửa chữa và mua linh kiện thay thế cho máy in LQ 2170 của Phòng Kế toán Tài chính ngày 21/12/00
Vậy đề nghị Ông cho thanh toán.
Người duyệt chi Phòng QLKT Người đề nghị
Căn cứ vào Giấy đề nghị thanh toán được duyệt chi, kế toán thanh toán lập Phiếu chi.
Phiếu chi là chứng từ xác định các khoản tiền mặt, ngoại tệ, vàng bạc, kim khí quý...thực tế xuất quỹ và làm căn cứ để thủ quỹ chi tiền, ghi sổ quỹ, kế toán chi phí ghi sổ theo dõi chi phí kinh doanh và kế toán các phần hành ghi sổ kế toán liên quan. Phiếu chi do kế toán thanh toán lập thành 3 liên: 1 liên lưu trong máy vi tính, 1 liên thủ quỹ giữ để ghi sổ quỹ sau đó chuyển cho kế toán cùng chứng từ gốc để vào sổ kế toán , 1 liên giao cho người nhận tiền để làm chứng từ gốc lập phiếu thu và nhập quỹ của đơn vị nhận tiền.
Phiếu chi được lập theo mẫu sau: (xem trang sau:)
Biểu số 11: Mẫu "Phiếu chi"
TỔNG CÔNG TY XĂNG DẦU VIỆT NAMCÔNG TY VẬT TƯ CHUYÊN DÙNG XĂNG DẦU CÔNG TY VẬT TƯ CHUYÊN DÙNG XĂNG DẦU
PHIẾU CHI Số : 1043
Ngày 22 tháng 12 năm 2000
Căn cứ:.... TK Nợ TK Có Số tiền
Họ tên: Nguyễn Ngọc Tước 6411 1111 100.000
Mã CBCNV: Mã Đơn vị:
Đơn vị: Phòng QLKT
Giấy GT Ngày
Nội dung: Thanh toán sửa chữa máy tính.
Số tiền: 100.000 VND
Bằng chữ:Một trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng KTTT Người nhận
Ký Ký Ký Ký
Phiếu chi số 1043 sau khi được dùng để thủ quỹ làm căn cứ chi tiền và ghi sổ quỹ tiền mặt sẽ chuyển cho kế toán chi phí để vào sổ theo dõi chi phí kinh doanh (xem biểu số 02).
Hàng ngày, sau khi Phiếu chi được dùng để ghi sổ kế toán của các phần hành liên quan sẽ chuyển đễn cho kế toán thanh toán tập hợp vào Bảng tổng hợp chứng từ chi. Cuối tháng, kế toán thanh toán cộng số phát sinh của tất cả các TK trên bảng này để làm căn cứ lập PKT.
Bảng tổng hợp chứng từ chi được lập theo quy định như sau: Số liệu được liệt kê trên các TK đối ứng liên quan với TK 111 và được mã hoá trên TK chữ T. Phía bên trái sơ đồ TK phản ánh số tiền của nghiệp vụ phát sinh được tập hợp vào TK đó và phía bên phải sơ đồ TK là số hiệu chứng từ chi tương ứng.
Biểu số 12: Mẫu "Bảng tổng hợp chứng từ chi"