Chi phắ qua các năm Giá trị
(trự) Cơ cấu (%) Giá trị (trự) Cơ cấu (%) Giá trị (trự) Cơ cấu (%) Tổng chi phắ hoạt ựộng 32.747,2 100,0 42.511,7 100,0 49.828,7 100,0 1. Giá vốn hàng bán 30.451,8 93,0 39.854,0 93,7 45.763,0 91,8 Vận chuyển hành khách 28.566,6 87,2 37.255,5 87,6 42.942,6 86,2 Trung tâm dạy nghề 1.839,0 5,6 2.536,4 6,0 2.782,4 5,6 Xưởng sửa chữa 46,2 0,1 62,1 0,1 38,0 0,1 2. Chi phắ tài chắnh 1.814,3 5,5 2.393,0 5,6 2.832,2 5,7 3. Chi phắ khác 481,1 1,5 264,7 0,6 1.233,5 2,5
(Nguồn: Phòng Tài chắnh kế toán Công ty)
Qua số liệu trên ta thấy, Công ty chưa kiểm soát ựược tốc ựộ tăng chi phắ, nhất là chi phắ nguyên nhiên liệu ựầu vàọ
để thấy rõ nguyên nhân dẫn ựến kết quả hoạt ựộng sản xuất kinh doanh nêu trên ta ựi sâu phân tắch từng hoạt ựộng kinh doanh của Công tỵ
4.1.2. Kết quả các hoạt ựộng sản xuất kinh doanh chắnh
4.1.2.1. Kết quả hoạt ựộng vận chuyển hành khách
Trong những năm gần ựây, do tác ựộng của sự suy giảm kinh tế trong nước, lạm phát, giá cả tăng cao, biến ựộng thất thường ảnh hưởng ựến sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung và Công ty cổ phần vận tải ô tô Vĩnh Phúc nói riêng. Giá nhiên liệu, vật tư, phụ tùng, tiền lương, giá phương tiện vận tải liên tục tăng dần dẫn ựến chi phắ ựầu vào tăng. Sự cạnh tranh quyết liệt của thị trường vận tải hành khách ảnh hưởng lớn ựến hoạt ựộng VCHK của Công tỵ
Hoạt ựộng VCHK của Công ty ựược tiến hành trên 3 loại hình ựó là: Vận chuyển hành khách bằng xe buýt nội tỉnh; vận chuyển hành khách theo hợp ựồng và vận chuyển hành khách theo tuyến cố ựịnh.
Trong những năm qua, Công ty tập trong chủ yếu việc kinh doanh VCHK bằng xe buýt nội tỉnh chiếm trên 90% tổng sản lượng vận chuyển hành khách.
Công ty ựược giao khai thác 5 tuyến trong tổng số 8 tuyến xe buýt của tỉnh Vĩnh Phúc nên các phương tiện của công ty tập trung chủ yếu ựể khai thác, thực hiện nhiệm vụ nàỵ Mặt khác, do ựặc thù của vận chuyển hành khách bằng xe buýt là ựược tỉnh quan tâm tạo cơ chế ựầu tư và trợ giá mức thiếu hụt chi phắ so doanh thu do ựó loại hình vận chuyển này có mức ựộ doanh thu ổn ựịnh cao, ổn ựịnh việc làm cho người lao ựộng. Tuy nhiên trong thời gian ngắn hạn, việc trợ giá của Nhà nước chưa kịp thời sẽ ảnh hưởng ựến kết quả kinh doanh và tăng các chi phắ tài chắnh khi vay vốn ựể thực hiện các khoản mục chi phắ.
Công ty bố trắ một lượng nhỏ phương tiện ựể khai thác vận chuyển khách theo hợp ựồng và chạy tuyến các cố ựịnh. đối với vận chuyển khách theo hợp ựồng phụ thuộc vào nhiều yếu tố mùa vụ như mùa lễ hội, nhu cầu nghỉ mát thăm quan du lịch, mức ựộ ổn ựịnh về doanh thu không cao, tuy nhiên ựây cũng là một phần dự trữ phương tiện tăng cường cho các hoạt ựộng khác của doanh nghiệp.
đối với vận chuyển khách theo tuyến cố ựịnh hiện nay Công ty chỉ khai thác một số tuyến trọng ựiểm với phương thức khoán gọn doanh thu và chi phắ, giao xe cho tài xế ựể thực hiện khai thác tuyến, một phần cho phép liên kết phương tiện bên ngoàị Trong ựiều kiện cạnh tranh vận tải gay gắt như hiện nay, nếu quản lý không tốt sẽ dẫn ựến thua lỗ trong kinh doanh.
Bảng 4.4 cho thấy:
- Số lượng hành khách: Thực hiện năm 2009 bằng 105,7% kế hoạch; năm 2010 bằng 123,3% kế hoạch, tăng 54% so thực hiện năm 2009 do trong năm Công ty mở thêm tuyến buýt 08 nên lượng hành khách tăng cao; năm 2011 bằng 101,9% kế hoạch, tăng 7,4% so thực hiện năm 2010.
- Sản lượng hành khách luân chuyển tăng so kế hoạch và năm sau tăng cao hơn năm trước: Năm 2009, thực hiện ựạt 105,8% kế hoạch; năm 2010 ựạt 121,4% kế hoạch và tăng 48% so thực hiện năm 2009; năm 2011 ựạt 101,8% kế hoạch và tăng 5,5% so thực hiện năm 2010.
Các chỉ tiêu trên thể hiện việc Công ty ựã ựầu tư phương tiện, mở thêm luồng tuyến vận tải mới (tuyến buýt 08) ựã phát huy hiệu quả, huy ựộng ựược nhiều xe tham gia khai thác vận tải, tần suất huy ựộng tăng qua các năm, nhưng tốc ựộ tăng năm 2011 giảm xuống.
Bảng 4.4. Kết quả hoạt ựộng vận chuyển hành khách qua các năm 2009 2010 2011 Chỉ tiêu đvt Kế hoạch Thực hiện %TH/ KH Kế hoạch Thực hiện %TH/ KH Kế hoạch Thực hiện %TH/ KH 1. VCHK bằng xe buýt Người ựi xe hk 3.248.256 3.436.251 105,8 4.321.716 5.348.568 123,8 5.635.851 5.748.568 102,0 Người luân chuyển hk.km 61.716.864 65.288.769 105,8 82.112.604 101.622.792 123,8 104.658.706 106.751.880 102,0 Doanh thu trự 26.912,3 27.783,8 103,2 30.252,0 26.674,2 88,2 41.938,2 44.646,7 106,5 + Vé lượt + tem vé tháng trự 18.006,3 18.894,0 104,9 21.608,6 22.542,2 104,3 25.185,2 24.693,1 98,0 + NS trợ giá trự 8.906,0 8.889,8 99,8 8.643,4 4.132,0 47,8 16.753,0 19.953,6 119,1 Chi phắ trự 26.912,3 26.989,0 100,3 30.252,0 34.822,5 115,1 41.938,2 41.199,6 98,2 2. VCHK tuyến cố ựịnh Người ựi xe hk 56.431 57.113 101,2 55.431 54.113 97,6 57.035 53.498 93,8
Người luân chuyển hk.km 4.514.480 4.569.040 101,2 4.434.480 4.329.040 97,6 5.076.115 4.761.322 93,8 Doanh thu vé trự 1.128,6 2.067,1 183,2 2.050,9 1.744,5 85,1 1.482,9 1.193,3 80,5 Chi phắ trự 806,0 1.186,6 147,2 1.898,0 1.698,0 89,5 1.345,0 1.063,0 79,0 Lợi nhuận trước thuế trự 322,6 880,5 272,9 152,9 46,5 30,4 137,9 130,3 94,5