c. Khả năng vận chuyển của ngành vận tải ôtô
4.1.1. Kết quả sản xuất kinh doanh tổng hợp năm 2009-
4.1.1.1. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty
Trong những năm gần ựây, Công ty không chỉ ựứng trước những khó khăn của nền kinh tế thị trường, ựặc biệt là sự cạnh tranh trên thị trường vận tải, chịu ảnh hưởng bởi giá ựầu vào của nhiên liệu, vật tư, thiết bị, giá cả phương tiện tăng cao bất thường làm tổng chi phắ tăng cao mà còn chịu sự chi phối bởi cơ chế xét duyệt cấp trợ giá của Nhà nước. Trước những khó khăn ựó Công ty không tránh khỏi bị ảnh hưởng ựến kết quả kinh doanh. Lợi nhuận của Công ty không ựạt ựược mục tiêu như kế hoạch ựã ựề rạ
Bảng 4.1 cho thấy:
Doanh thu thuần năm 2010 giảm so với năm 2009 là 2,7% trong khi tốc ựộ giá vốn hàng bán năm 2010 là 30,9% ựã làm lợi nhuận gộp giảm 342,3% từ mức 3.014,5trự xuống -7.304trự. Năm 2011, tốc ựộ tăng doanh thu thuần tăng lớn hơn tốc ựộ tăng giá vốn hàng bán 39,2% (54%-14,8%) làm lợi nhuận gộp tăng lên từ -7.304trự lên mức 4.361trự.
Doanh thu năm 2010 giảm 2,7% so với năm 2009; năm 2011 doanh thu tăng 54% so với năm 2010 dẫn ựến tốc ựộ phát triển bình quân doanh thu hoạt ựộng sản xuất kinh doanh qua các năm ựạt 125,7%.
Giá vốn hàng bán chiến tỷ trọng rất cao trong doanh thu cung cấp dịch vụ khoảng trên 90% do ựặc ựiểm của ngành dịch vụ vận tải chi phắ nguyên nhiên liệu trực tiếp chiếm tỷ trọng cao trong giá thành dịch vụ cung cấp. Nhiên liệu chạy xe do nhà nước ựiều chỉnh giá theo thị trường thế giới do ựó biến ựộng liên tục gây khó khăn trong công tác dự báo, lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, dẫn ựến lợi nhuận của Công ty tăng, giảm thất thường.
Lợi nhuận sau thuế và trước thuế của Công ty vẫn thấp, không ổn ựịnh chủ yếu do doanh thu từ VCHK (phần NSNN cấp trợ giá không kịp thời). Nguồn hình thành vốn sản xuất kinh doanh chủ yếu là nợ ngắn hạn và nợ dài hạn, doanh thu của hoạt ựộng tài chắnh qua các năm ựều tăng nhưng không ựủ bù ựắp chi phắ lãi vaỵ
Bảng 4.1. Kết quả hoạt ựộng sản xuất kinh doanh năm 2009-2011 2009 2010 2011 So sánh Chỉ tiêu Giá trị (trự) Giá trị (trự) Giá trị (trự) 2010/ 2009 2011/ 2010 Bình quân Doanh thu cung cấp dịch vụ 33.492,1 32.609,9 50.214,4 97,4 154,0 125,7
Các khoản giảm trừ 25,8 60,0 90,5 232,8 150,9 191,9
Doanh thu thuần cung cấp d.vụ 33.466,3 32.550,0 50.123,9 97,3 154,0 125,6
Giá vốn hàng bán 30.451,8 39.854,0 45.763,0 130,9 114,8 122,9
Lợi nhuận gộp về cung cấp d.vụ 3.014,5 -7.304,0 4.361,0 -242,3 -59,7 -151,0 Doanh thu hoạt ựộng tài chắnh 140,1 483,8 1.614,4 345,2 333,7 339,5 Chi phắ tài chắnh 1.814,3 2.393,0 2.832,2 131,9 118,4 125,1 Lợi nhuận thuần hoạt ựộng KD 1.340,4 -9.213,2 3.143,2 -687,4 -34,1 -360,7
Thu nhập khác 824,1 508,8 4.482,3 61,7 881,0 471,4
Chi phắ khác 481,1 264,7 1.233,5 55,0 465,9 260,5
Lợi nhuận khác 343,0 244,1 3.248,8 71,2 1.331,1 701,1
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.683,4 -8.969,1 6.392,0 -532,8 -71,3 -302,0 Chi phắ thuế TNDN hiện hành 294,6 0,0 0,0
Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.388,8 -8.969,1 6.392,0 -645,8 -71,3 -358,5
(Nguồn: Phòng Tài chắnh kế toán Công ty)
Lợi nhuận sau thuế năm 2009 ựạt 1.388,8 triệu ựồng, ựến năm 2010 với sự sụt giảm của doanh thu, chi phắ giá vốn tăng cao làm cho Công ty bị lỗ 8.969,1 triệu ựồng. Năm 2011, sự tăng cao của doanh thu do ựược cấp cả số kinh phắ trợ giá còn thiếu năm 2010, thu từ các hoạt ựộng tài chắnh và thu nhập khác ựều tăng, do ựó cuối năm Công ty ựạt mức lợi nhuận sau thuế là 6.392 triệu ựồng.
Năm 2010 là năm khó khăn của doanh nghiệp, sự sụt giảm doanh thu, tăng cao bất thường của chi phắ ựã làm ảnh hưởng ựến toàn bộ kết quả hoạt ựộng của Công tỵ Nếu doanh thu năm 2010 chỉ giảm 2,7% so với năm 2009 nhưng tổng chi phắ giá vốn của Công ty tăng lên 30,9% so năm 2009 với mức tăng là 9.402,2 triệu ựồng dẫn ựến công ty bị lỗ 9.213,2 triệu ựồng.
Nhằm ựánh giá ựược ảnh hưởng của các nhân tố, từng hoạt ựộng SXKD của Công ty cần phải xem xét ảnh hưởng của doanh thu, chi phắ, của từng lĩnh vực hoạt ựộng sản xuất, cung ứng dịch vụ của Công tỵ
4.1.1.2. Doanh thu từ các hoạt ựộng năm 2009-2011
Hoạt ựộng vận tải hành khách là hoạt ựộng sản xuất kinh doanh chắnh của Công ty do ựó kết quả của hoạt ựộng này chi phối toàn bộ kết quả SXKD của toàn công tỵ
Bảng 4.2 cho thấy: Doanh thu hoạt ựộng VCHK chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu thể hiện: Năm 2009 chiếm 88,7%, năm 2010 chiếm 87,1%; năm 2011 chiếm 83,0%. Trong vận chuyển hành khách thì doanh thu hoạt ựộng xe buýt là chủ yếu (chiếm khoảng 80% tổng doanh thu), tuy nhiên doanh thu hoạt ựộng xe buýt năm 2010 bị sụt giảm so năm 2009. Nguyên nhân chắnh là do công ty chưa ựược ngân sách cấp trợ giá khoảng trên 8 tỷ ựồng, vì giá nguyên nhiên liệu ựầu vào tăng cao, lãi vay ngân hàng lớn... làm tổng chi phắ vận chuyển tăng ựột biến so với dự toán ngân sách ựã ựược thông qua từ năm trước.
Doanh thu từ hoạt ựộng vận chuyển hành khách theo tuyến cố ựịnh ựang giảm dần, do các tuyến vận chuyển của công ty giảm nhiều do sự cạnh tranh khốc liệt với các doanh nghiệp vận tải khác.
Doanh thu từ hoạt ựộng dịch vụ ựào tạo năm 2009 chiếm 6,5%, năm 2010 chiếm 8,4%, năm 2011 chiếm 5,2%, nhưng xét về số tuyệt ựối, doanh thu dịch vụ ựào tạo có xu hướng tăng ựều qua các năm.
Bảng 4.2. Doanh thu và cơ cấu doanh thu năm 2009-2011