- Cấp khu vực có 11 Hiệp hội HTX khu vực, còn ựược gọi là Hiệp hội kiểm
4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.1.1. Tổ chức và hoạt ựộng của các Quỹ tắn dụng nhân dân cơ sở.
Các Qũy TDND cơ sở trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn ựược thành lập theo Quyết ựịnh số 390/TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chắnh phủ Ộvề việc triển khai ựề án thắ ựiểm thành lập Qũy tắn dụng nhân dânỢ. Hoạt ựộng của các Quỹ TDND ựược ựiều chỉnh bởi Luật các tổ chức tắn dụng và Luật hợp tác xã.
So với các Qũy TDND cơ sở khác trong tỉnh Bắc Ninh, các QTDND cơ sở trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn ựược thành lập sớm nhất ngay từ giai ựoan ựầu của thắ ựiểm. Quỹ TDND Tương Giang thị xã Từ Sơn ựược thành lập ựầu tiên của tỉnh (Hà Bắc cũ) trên cơ sở Hợp tác xã tắn dụng cũ chuyển ựổi sang mô hình Quỹ TDND. với truyền thống là một xã luôn dẫn ựầu tỉnh và ựược Nhà nước tặng thưởng Huân chương Lao ựộng hạng 3 về thành tắch của Hợp tác xã tắn dụng trước ựâỵ đến tháng 06 năm 1995 trên ựịa bàn thị xã ựã có 05 QTDND ựược thành lập và các Quỹ TDND hoạt ựộng và phát triển từ ựó cho ựến naỵ
Các QTDND trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn ựược thành lập ựều xuất phát từ nhu cầu thực tế phát triển kinh tế- xã hội của ựịa phương, do vậy sự ra ựời của các Quỹ TDND ựã ựược ựón nhận, ựược tạo ra một môi trường thuận lợi, an toàn cho hoạt ựộng. Chắnh vì vậy, ựến năm 2002 trong khi toàn tỉnh có 03 quỹ bị rút giấy phép hoạt ựộng thì các Qũy TDND cơ sở trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn hoạt ựộng tương ựối ổn ựịnh, an toàn. Các QTDND cơ sở hoạt ựộng tại 6/12 xã, phường. 4/5 Qũy TDND ựược ựánh giá hoạt ựộng khá, tốt. Hoạt ựộng của các Qũy TDND ựược ựánh giá là phát triển tương ựối ổn ựịnh và ựồng ựềụ
đến 31/12/2011 trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn - tỉnh Bắc Ninh có 05 QTDND cơ sở với tổng số thành viên là 4.778 người (bình quân 995 thành viên/quỹ). Hoạt ựộng của các Quỹ TDND cơ sở luôn ổn ựịnh và có sự tăng trưởng khá cả về quy mô và chất lượng, những kết quả ựó ựã ựóng góp quan trọng ựối với việc phát triển kinh tế - xã hội trên ựịa bàn nông nghiệp nông thôn ở ựịa phương; ựáp ứng một phần nhu
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 55 cầu về vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện ựiều kiện sống của thành viên; góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện mục tiêu xoá ựói, giảm nghèo và hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi ở ựịa bàn nông thôn [24]. Các chỉ tiêu hoạt ựộng ựều có sự tăng trưởng khá, tốc ựộ tăng trưởng nhìn chung năm sau cao hơn năm trước, kết quả cụ thể ựược thể hiện ở các bảng số liệu từ bảng số 4.3 ựến 4.10.
4.1.1.1. Cơ cấu tổ chức {6},{7}{39}.
Bộ máy tổ chức của các Qũy TDND ựược xây dựng và hoàn chỉnh dần qua các năm, ựến nay ựược tổ chức theo sơ ựồ 4.1
Sơ ựồ 4.1. Bộ máy tổ chức của các Qũy TDND cơ sở thị xã Từ Sơn.
- đại hội thành viên: là nơi có quyền quyết ựịnh cao nhất của Qũy TDND. đại hội là nơi thành viên thể hiện trách nhiệm và quyền lợi của mình khi tham gia Qũy TDND, đại hội thành viên thảo luận và quyết ựịnh những vấn ựề sau:
+ Báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh trong năm, báo cáo kết quả hoạt ựộng của Hội ựồng quản trị, Ban kiểm soát.
+ Báo cáo công khai tài chắnh - Kế toán, dự kiến phân phối lợi nhuận và xử lý các khoản lỗ Ộnếu cóỢ.
+ Phương hướng hoạt ựộng kinh doanh trong năm tới + Tăng, giảm vốn ựiều lệ, mức góp vốn của thành viên
+ Quyết ựịnh thành lập riêng hay không thành lập riêng bộ máy quản lý, bộ đại hội thành viên
HđQT Ban kiểm soát
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 56 máy ựiều hành.
+ Bầu, bãi miễn Chủ tịch Hội ựồng quản trị, Giám ựốc, các thành viên Hội ựồng quản trị, Ban kiểm soát, Trưởng ban kiểm soát.
+ Thông qua phương án do Hội ựồng quản trị xây dựng về tiền lương, phụ cấp, thù lao cho Hội ựồng quản trị, các thành viên trong Hội ựồng quản trị, Trưởng Ban kiểm soát và các thành viên trong Ban kiểm soát, Giám ựốc, Phó Giám ựốc và các nhân viên làm việc tại Quỹ TDND.
+ Thông qua chắnh sách kết nạp thành viên mới và cho thành viên ra khỏi Quỹ TDND do Hội ựồng quản trị báo cáo, quyết ựịnh khai trừ thành viên.
+ Sửa ựổi điều lệ Quỹ TDND
+ Các ựối tượng ựược Quỹ TDND cho tham gia ựóng Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Bảo hiểm thất nghiệp.
+ Những vấn ựề khác do Hội ựồng quản trị Ban kiểm soát hoặc có ắt nhất 1/3 tổng số thành viên ựề nghị.
- Hội ựồng quản trị : là cơ quan quản trị Qũy TDND có trách nhiệm quản trị mọi hoạt ựộng của Qũy TDND và chịu trách nhiệm về các quyết ựịnh của mình trước đại hội thành viên và trước pháp luật.
+ Thành viên của Hội ựồng quản trị phải là thành viên của Quỹ TDND, có phẩm chất ựạo ựức tốt, có tắn nhiệm, có năng lức quản lý và hiểu biết về hoạt ựộng ngân hàng.
+ Thành viên Hội ựồng quản trị không ựồng thời là thành viên của Ban kiểm soát, Kế toán trưởng, thủ quỹ của Quỹ TDND và không phải là cha, mẹ, vợ, chồng, con hoặc anh, chị, em ruột của họ.
+ Số lượng thành viên Hội ựồng quản trị do đại hội thành viên quyết ựịnh nhưng tối thiểu là 03 người và hoạt ựộng với nhiệm kỳ từ 03 ựến 05 năm với số lượng thành viên Hội ựồng quản trị của các Quỹ TDND cơ sở trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn từ 03 người ựến 05 người: 01 chủ tịch HđQT và từ 02 ựến 04 ủy viên HđQT trong ựó 01 uỷ viên thường trực là Giám ựốc ựiều hành của Qũy TDND, 01 uỷ viên phụ trách công tác tắn dụng.
+ Hội ựồng quản trị chịu trách nhiệm về các quyết ựịnh của mình trước đại hội thành viên và trước Pháp luật.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 57 quyền cho những người không phải là thành viên Hội ựồng quản trị thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình.
- Ban kiểm soát :là cơ quan giám sát và kiểm tra mọi hoạt ựộng của Qũy TDND theo điều lệ Quỹ TDND và theo pháp luật.
+ Thành viên Ban kiểm soát phải là thành viên của Quỹ TDND, thành viên Ban kiểm soát phải ựáp ứng yêu cầu về tiêu chuẩn, trình ựộ chuyên môn, ựạo ựức nghề nghiệp Ngân hàng Nhà nước quy ựịnh.
+ Thành viên Ban kiểm soát không ựồng thời là thành viên Hội ựồng quản trị của, Kế toán trưởng, thủ quỹ của Quỹ TDND và không phải là cha, mẹ, vợ, chồng, con hoặc anh, chị, em ruột của họ.
+ Ban kiểm soát ựược đại hội thành viên bầu trực tiếp và có nhiệm kỳ hoạt ựộng cùng với kỳ hoạt ựộng của HđQT. Những năm ựầu hoạt ựộng, do quy mô hoạt ựộng của các Qũy TDND còn nhỏ nên Ban kiểm soát của các quỹ chỉ có một ngườị đến năm 2003 ban kiểm soát của các QTDND ựều ựược cơ cấu 03 thành viên trong ựó có 01 kiểm soát viên chuyên trách thường trực tại Quỹ. Nhiệm vụ và quyền hạn của Ban kiểm soát.
+ Kiểm tra, giám sát Quỹ TDND hoạt ựộng theo Pháp luật.
+ Kiểm tra việc chấp hành điều lệ Quỹ TDND, Nghị quyết của đại hội thành viên, Nghị quyết của Hội ựồng quản trị. Giám sát hoạt ựộng của Hội ựồng quản trị, Giám ựốc và các thành viên của Quỹ TDND theo ựúng Pháp luật và điều lệ Quỹ TDND.
+ Kiểm tra về hoạt ựộng tắn dụng cho vay, thu hồi nợ vay, kiểm tra về hoạt ựộng tài chắnh, giám sát việc chấp hành chế ựộ kế toán, phan phối thu nhập, xử lý các khoản lỗ, sử dụng các quỹ của Quỹ TDND, sử dụng tài sản và các khoản hỗ trợ của Nhà nước, giám sát sự an toàn trong hoạt ựộng của Quỹ TDND, thực hiện kiểm toán nội bộ trong từng thời kỳ, từng lĩnh vực nhằm ựánh giá chắnh xác hoạt ựộng kinh doanh và thực trạng tài chắnh của Quỹ TDND.
+ Tiếp nhận các ựơn khiếu lại, khiếu tố có liên quan ựến hoạt ựộng của Quỹ TDND, giải quyết hoặc kiến nghị cơ quan có thẩm quyền giải quyết theo quy ựịnh của Pháp luật và điều lệ Quỹ TDND.
+ Trưởng ban hoặc ựại diện ban kiểm soát ựược tham dự các cuộc họp của Hội ựồng quản trị nhưng không ựược tham gia biểu quyết.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 58 + Yêu cầu các bộ phận và những người có liên quan trong Quỹ TDND cung cấp tài liệu, sổ sánh, chứng từ và những thông tin cần thiết khác ựể phục vụ cho công tác kiểm tra, nhưng không ựược sử dụng tài liệu, thông tin ựó vào mục ựắch khác.
+ Thông báo cho Hội ựồng quản trị, báo các trước đại hội thành viên và Ngân hàng Nhà nước về kết quả kiểm soát, kiến nghị với Hội ựồng quản trị, Giám ựốc khắc phục những yếu kém, những vi phạm trong hoạt ựộng của Quỹ TDND.{41}
- Ban ựiều hành : gồm có Giám ựốc ựiều hành Qũy TDND, cán bộ tắn dụng, kế toán trưởng, kế toán viên và thủ quỹ, là những người trực tiếp làm các công việc giao dịch tại quỹ.
- Ban tắn dụng : là một bộ phận chuyên môn trong Qũy TDND ựược cơ cấu gồm 01 trưởng ban tắn dụng và từ 02 ựến 04 uỷ viên.Cơ cấu tổ chức ựược quy ựịnh như trên ựể hoạt ựộng của Qũy TDND an toàn và hiệu quả.
Nhìn chung, cơ cấu tổ chức như trên ựã tương ựối phù hợp với số lượng, trình ựộ của ựội ngũ cán bộ, nhân viên tại các Qũy TDND, ựúng theo quy ựịnh của Ngân hàng Nhà nước.
4.1.1.2. Hoạt ựộng của các Quỹ tắn dụng nhân dân cơ sở
* Công tác quản trị: Qua nghiên cứu và tìm hiểu về công tác quản trị tại các Quỹ TDND cơ sở trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn cho thấy tuy ựược giao ựầy ựủ quyền hạn và nhiệm vụ song hoạt ựộng của Hội ựồng quản trị các quỹ TDND ắt nhiều ựều có những hạn chế, trong ựó hạn chế lớn nhất là ựa số các Hội ựồng quản trị chưa hoạch ựịnh ựược chiến lược phát triển lâu dài cho hoạt ựộng của quỹ.
Có nhiều nguyên nhân dẫn ựến hạn chế ở trên, nhưng nguyên nhân chắnh là do các thành viên của Hội ựồng quản trị còn hạn chế trong việc giành thời gian, tâm sức cho hoạt ựộng của quỹ một số thành viên chưa qua ựào tạo, bồi dưỡng về nghiệp vụ hoạt ựộng tắn dụng ngân hàng và kiêm nhiệm nhiều công việc khác, do vậy khó có sự chỉ ựạo sát sao và kịp thời, còn phó thác hoạt ựộng của quỹ cho Ban ựiều hành.
* Công tác kiểm soát: Ban kiểm soát tại tất cả các Quỹ TDND cơ sở ựều ựã bố
trắ 01 kiểm soát chuyên trách thường trực tại quỹ và có lịch làm việc, có sự phân công nhiệm vụ rõ ràng cho các thành viên. Tuy nhiên trong quá trình hoạt ựộng công tác kiểm soát tại quỹ vẫn còn gặp nhiều khó khăn, hạn chế, việc kiểm tra còn chung chung và tại một số quỹ vẫn còn mang tắnh hình thức.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 59 Nguyên nhân do khối lượng công việc kiểm tra, kiểm soát nhiều, trình ựộ nghiệp vụ của Ban kiểm soát còn nhiều hạn chế, nhất là các thành viên mới ựược cơ cấu chưa qua ựào tạo, kinh nghiệm còn thiếụ
Như vậy công tác kiểm soát thực sự có chất lượng, ựảm bảo yêu cầu thì Ban kiểm soát phải xây dựng kế hoạch, chương trình làm việc thật cụ thể, chi tiết, khoa học. Thành viên Ban kiểm soát phải không ngừng học hỏi, trau rồi kinh ngiệm nâng cao trình ựộ nghiệp vụ và sắp xếp thời gian, công việc hợp lý ựể tham gia công tác.
* Công tác ựiều hành của Giám ựốc Quỹ TDND cơ sở: để ựiều hành các hoạt ựộng của Quỹ TDND, Giám ựốc là người chịu trách nhiệm chắnh, là người trực tiếp phân công nhiệm vụ và giám sát việc thực hiện nhiệm vụ của các nhân viên trong Quỹ TDND . Do vậy công tác ựiều hành của giám ựốc rất nặng nề, tuy vậy ựa số Giám ựốc của các Quỹ TDND cơ sở trên ựịa bàn thị xã Từ Sơn ựã hoàn thành khá tốt nhiệm vụ, nên các Quỹ hoạt ựộng có hiệu quả.
Ngược lại tại một số Quỹ giám ựốc ựiều hành còn lúng túng, bị ựộng, chưa nhạy bén với thị trường, tư tưởng còn e dè mở rộng cho vay, nên dư nợ tăng trưởng thấp, chưa linh hoạt trong việc sử dụng vốn nên tiền vốn tồn quỹ còn quá mức cho phép, mặt khác một số giám ựốc trong việc tham mưu ựiều hành chắnh sách lãi xuất thiếu linh hoạt không có các biện pháp linh hoạt mềm dẻo trong việc thu hút vốn huy ựộng, nên công tác huy ựộng vốn ựể cho vay tăng trưởng thấp, thiếu vốn ựể cho thành viên vaỵ
* Công tác tắn dụng: Công tác tắn dụng là sương sống, là ựiểm mấu chốt trong hoạt ựộng của Quỹ TDND ựòi hỏi việc theo dõi, quản ký chặt chẽ từ việc thẩm ựịnh xét duyệt, giải ngân, sử dụng vốn ựến việc ựôn ựốc thu hồi nợ song ựây lại là công tác còn nhiều hạn chế nhất là trong các công tác hoạt ựộng của quỹ.
Công tác thẩm ựịnh, kiểm tra trước khi cho vay, trong và sau khi cho vay chưa ựược làm thường xuyên, chưa cụ thể kỹ lưỡng. Nguyên nhân là do khối lượng thẩm ựịnh, kiểm tra nhiều, trình ựộ thẩm ựịnh của cán bộ tắn dụng còn nhiều bất cập, vượt khả năng của cán bộ thẩm ựịnh và cán bộ tắn dụng, còn phụ thuộc nhiều vào cán bộ thẩm ựịnh khu vực .
Việc ựịnh kỳ hạn trả nợ còn chưa sát với chu kỳ sản xuất kinh doanh của thành viên, nên một số món vay ựến hạn trả thành viên, khách hàng chưa thu hồi kịp thời ựược vốn vay ựể trả nợ ựúng hạn cho quỹ TDND . đây là nguyên nhân do hạn chế về các kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật của cán bộ tắn dụng.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 60 Một số quỹ còn có hiện tượng vay hỗ trợ lẫn nhau, một số quỹ còn chạy theo mục ựắch lợi nhuận ựơn thuần, xa rời nguyên tắc hợp tác giúp ựỡ giữa các thành viên, cho vay một thành viên vượt quá 15% vốn tự có, còn có hiện tượng sử dụng vốn vay sai mục ựắch mà nguyên nhân là do công tác thẩm ựịnh chưa kỹ càng.
* Công tác kế toán- kho quỹ: Nhìn chung công tác kế toán của các quỹ ựều
làm việc trên phần mềm kế toán, ựảm bảo chắnh xác, số liệu chung thực, hạch toán nghiệp vụ theo ựúng trình tự quy ựịnh. Nhân viên kế toán ựều ựã qua ựào tạo, làm việc khoa học, nhanh gọn và ựảm bảo chắnh xác. Những sai sót trong công tác kế toán của các quỹ còn mắc phải chỉ là việc thực hiện chế ựộ thông tin báo cáo còn chậm, cá biệt có quỹ còn xảy ra hiện tượng chi sai một số quỹ, hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh sai tài khoản, do chưa lắm rõ, hiểu hết những quy ựịnh khi có sự thay ựổi, tuy nhiên ựều ựược chấn chỉnh và sữa chữa, khắc phục kịp thờị
- đối với hoạt ựộng của các Quỹ TDND cơ sở công tác an toàn kho quỹ là công việc rất quan trọng, do vậy ựến nay các Quỹ TDND ựều ựã xây dựng ựược hệ thống kho quỹ kiên cố, có két ựựng tiền mặt và ấn chỉ có giá, tủ ựựng hồ sơ ựảm bảo chống cháy nổ, mối mọt.
- Việc quản lý kho quỹ tại các Quỹ TDND cơ sở ngoài việc chấp hành và thực hiện các quy ựịnh của Ngân hàng Nhà nước, trong thời gian hoạt ựộng các quỹ