3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Nguồn: Agribank CN KCN Hòa Phú
Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank CN KCN Hòa Phú.
Cơ cấu tổ chức Agribank CN KCN Hòa Phú bao gồm: Ban Giám đốc, Phòng tín dụng, Phòng kế toán – ngân quỹ và kiểm soát nội bộ. Mỗi phòng ban có một chức năng và quyền hạn riêng nhưng chung mục tiêu chính là góp phần phát triển ngân hàng ngày càng vững mạnh, lâu bền và là nơi đáng tin cậy của khách hàng.
3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận
- Ban Giám đốc: Gồm 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc
Chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của đơn vị chức năng, phạm vi hoạt động của đơn vị, những công việc cụ thể liên quan đến hoạt động tín dụng.
Xem xét nội dung thẩm định do phòng tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về hoạt động của mình.
Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do khách hàng và ngân hàng cùng lập.
31
Đề nghị khen thưởng, kỷ luật nhân viên cấp dưới tại ngân hàng.
- Phòng tín dụng: Đây là bộ phận quan trọng nhất, tham mưu về chiến
lược kinh doanh của ngân hàng.
Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ và trình lên ký duyệt.
Trực tiếp kiểm tra, giám sát quy trình cho vay vốn, kiểm kê tài sản, đảm bảo nợ, theo dõi và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn.
Theo dõi tình hình tiếp nhận và sử dụng vốn, những nhu cầu cần thiết để phục vụ hoặc hạn chế vốn đầu tư, từ đó trình lên Giám đốc để có kế hoạch cụ thể.
- Phòng kế toán – ngân quỹ:
+ Bộ phận kế toán:
Trực tiếp hạch toán, kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, trực tiếp giao dịch, thanh toán với khách hàng đồng thời quản lý sổ sách và chứng từ kế toán.
Tham mưu cho Ban Giám đốc xây dựng, phân tích kế hoạch tài chính hàng quý, hàng năm (dựa vào kế hoạch kinh doanh của Phòng tín dụng).
Theo dõi, ghi chép, bảo quản tài sản của ngân hàng và khách hàng. Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền vay và tiền gửi.
Làm thủ tục giải ngân theo quyết định của Giám đốc hoặc người được ủy quyền, đồng thời tổ chức việc hạch toán nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi và chi tiêu nội bộ theo đúng quy định.
Lưu trữ hồ sơ theo quy định.
Sao kê nợ đến hạn, quá hạn, lãi phải thu, phối hợp chặt chẽ với phòng tín dụng, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn.
Báo cáo quyết toán định kỳ hàng tháng, hàng quý, hàng năm theo chế độ.
+ Bộ phận ngân quỹ:
Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy chế về nghiệp vụ thu chi nội ngoại tệ và các nhiệm vụ thu phạt vận chuyển trên đường đi với Agribank tỉnh Vĩnh Long. Đề xuất mức ngân quỹ tiền mặt nội tệ, ngoại tệ, làm dịch vụ ngân quỹ và giấy tờ có giá như: tiền, vàng bạc, quản lý kho, bảo quản kho.
32
- Kiểm soát nội bộ: Kiểm soát viên có các quyền và nghĩa vụ sau:
Thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ toàn bộ hoạt động, tình hình thực hiện chính sách pháp luật Nhà nước, thể lệ, chế độ của ngành.
Kịp thời phát hiện và chấn chỉnh những lệch lạc trong mọi hoạt động kinh doanh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tham mưu cho phòng kiểm soát tỉnh về những giải pháp ngăn ngừa rủi ro trong kinh doanh.
Tổ bảo vệ: Ngoài các phòng ban trong cơ cấu tổ chức, ngân hàng còn
có tổ bảo vệ với các chức năng cơ bản sau:
Tổ chức công tác bảo vệ, giữ gìn trật tự, trị an cơ quan.
Nhắc nhở khách hàng và nhân viên ngân hàng tuân thủ những quy định chung của Ngân hàng, đề phòng kẻ xấu đội lốt khách hàng nhằm thực hiện những hàng động tiêu cực, gây tổn hại cho ngân hàng và khách hàng.
Tạo thái độ lịch sự, hòa nhã, sẵn sàng giúp đỡ khách hàng, góp phần xây dựng hình ảnh và uy tín của ngân hàng.
3.2.3 Nhân sự
Bảng 3.1 Tình hình nhân sự tại Agibank CN KCN Hòa Phú.
Nội dung Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6th 2014
Giới tính 22 22 22 22
+ Nam 8 8 8 8
+ Nữ 14 14 14 14
Trình độ học vấn 22 22 22 22
+ Đại học, Sau Đại học 17 17 17 17
+ Cao Đẳng, Trung Cấp 2 2 2 2 + Khác 3 3 3 3 Độ tuổi 22 22 22 22 + Dưới 30 6 6 6 6 + Từ 30 đến dưới 40 11 11 11 11 + Trên 40 5 5 5 5
33
Từ năm 2011 đến hết tháng 6 năm 2014, tình hình nhân sự tại ngân hàng ít biến động và hầu như không có thay đổi giữa các năm. Nhân sự tổng công của ngân hàng bao gồm 22 nhân viên, phân bổ như sau:
- Theo giới tính
Tại ngân hàng có 14 nhân viên nữ và 8 nhân viên nam, tỷ lệ này qua 3 năm rưỡi đều giống nhau. Hiện tại số lượng nhân viên nữ nhiều hơn số nhân viên nam. 14 nhân viên nữ đảm nhận các công việc: 1 Phó Giám đốc, 6 CBTD (bao gồm Trưởng phòng tín dụng), 2 nhân viên kế toán (bao gồm Kế toán trưởng), 4 nhân viên ngân quỹ và 1 tạp vụ. Trong khi đó 8 nhân viên nam phân bổ vào các vị trí: 1 Giám đốc, 1 Phó Giám đốc, 1 CBTD, 3 nhân viên kế toán và 2 bảo vệ. Việc sắp xếp nhân viên vào các vị trí tùy thuộc vào năng lực bản thân, các kỹ năng cần thiết cũng như nhu cầu hay sự phân công của cấp trên.
- Theo trình độ học vấn
Từ năm 2011 đến hết năm 2013, trình độ học vấn của các nhân viên trong ngân hàng hầu như không có thay đổi. Cụ thể có: 17 nhân viên tốt nghiệp Đại học, 2 nhân viên có trình độ Trung cấp Tài chính/ kế toán và 3 nhân viên có trình độ phổ thông, đó là nhân viên tạp vụ và nhân viên bảo vệ. Sang 6 tháng đầu năm 2014 có 1 nhân viên tốt nghiệp Cao học tuy nhiên về cơ bản trình độ của nhân sự không thay đổi nhiều.
Nhìn chung nhân viên làm việc tại Agribank CN KCN Hòa Phú phần lớn là cử nhân Đại học, có bằng cấp và công tác dựa trên kinh nghiệm tích lũy theo thời gian là chủ yếu.
- Theo độ tuổi
Về phân bổ nhân sự theo độ tuổi thì đa số nhân viên có tuổi đời còn trẻ và trung niên, dưới 40 tuổi chiếm đa số. Có 5 nhân viên trên 40 tuổi bao gồm: Giám đốc, 1 Phó Giám đốc, Trưởng phòng tín dụng, 1 nhân viên ngân quỹ và tạp vụ.
Việc trong ngân hàng vừa có đội ngũ nhân viên trẻ năng động, vừa có những người lãnh đạo và nhân viên lâu năm đầy kinh nghiệm sẽ phối hợp và giúp đỡ lẫn nhau nhiều hơn trong công tác. Qua đó, nhân viên lâu năm có thể chia sẽ kinh nghiệm và chỉ dẫn người khác nhiều hơn. Còn những nhân viên trẻ tuổi năng động, tự tin, nắm bắt tình hình tốt sẽ góp phần ngày càng nâng cao chất lượng cũng như năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.3.1 Thu nhập 3.3.1 Thu nhập
Thu nhập là một phần của chỉ tiêu lợi nhuận, góp phần đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM. Các ngân hàng luôn mong muốn đạt được lợi
34
nhuận cao chủ yếu do sự gia tăng của thu nhập và một phần của việc giảm thiểu các chi phí. Thu nhập càng cao với một mức độ chi phí hợp lý càng chứng tỏ hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thu nhập của Agribank CN KCN Hòa Phú chủ yếu là thu lãi từ hoạt động cho vay. Bên cạnh đó còn có các nguồn thu khác như: thu từ lãi tiền gửi tại các TCTD, thu từ dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, kinh doanh ngoại hối và các khoản thu khác. Chi tiết các khoản thu nhập qua các năm: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 3.2 Tình hình thu nhập Agribank CN KCN Hòa Phú giai đoạn 2011 – 6th
2014.
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Agribank CN KCN Hòa Phú
Năm 2011 2012 2013 6 tháng đầu
2014
1.Thu lãi tiền gửi 128 127 101 -
2.Thu lãi cho vay 25.413 23.582 20.659 10.230
-Lãi cho vay ngắn hạn 21.900 20.697 17.855 8.698
-Lãi cho vay trung hạn 3.440 2.791 2.746 1.505
-Lãi điều vốn giữa CN loại I,II
và ĐVTT 73 94 58 27
3.Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh 12 12 12 7
4.Thu từ dịch vụ thanh toán 208 217 256 174
5.Thu từ dịch vụ ngân quỹ 15 15 18 9
6.Thu từ nghiệp vụ ủy thác và
đại lý 46 86 95 58
7.Thu khác 3 4 3 -
-Thu khác-dịch vụ chịu thuế - - - -
-Thu khác-dịch vụ không chịu
thuế 3 4 3 -
8.Thu từ kinh doanh ngoại tệ 19 15 13 4
9.Thu từ hoạt động kinh doanh
khác 32 15 12 3
10.Thu nhập khác 877 1.358 739 597
35
Thu nhập của Agribank CN KCN Hòa Phú nhìn chung có xu hướng giảm nhẹ ở một số khoản thu lớn. Sự tăng giảm bất thường, không ổn định này là do chịu ảnh hưởng chung từ nền kinh tế. Năm 2011 tổng thu nhập là 26.753 triệu đồng. Sang năm 2012 thu nhập còn 25.431 triệu đồng, giảm 1.322 triệu đồng (thu nhập năm 2012 chỉ tương đương 95,1% thu nhập của năm 2011). Đến năm 2013 thu nhập lại tiếp tục giảm 3.523 triệu nữa so với năm 2012 và giảm 4.845 so với thu nhập của năm 2011. Trong nửa đầu năm 2014, thu nhập của ngân hàng là 11.082 triệu, tương đương 50,6% tổng thu nhập của năm 2013. Như vậy tổng các nguồn thu tại Agribank CN KCN Hòa Phú có xu hướng giảm, nhưng sự giảm này hầu như không đáng kể. Tuy có sự sụt giảm về thu nhập nhưng ngân hàng vẫn đảm bảo hoạt động cho vay là hoạt động chính và thu nhập từ lãi cho vay là thu nhập cao nhất của ngân hàng. Trong hoạt động cho vay tại Agribank CN KCN Hòa Phú thì cho vay ngắn hạn luôn chiếm đa số, giữ vai trò chủ đạo. Cụ thể năm 2011 thu từ lãi cho vay ngắn hạn là 21.900, chiếm khoảng 86,2% tổng thu nhập từ lãi cho vay. Năm 2012 thu từ lãi cho vay ngắn hạn còn 20.697 triệu, tuy nhiên do tổng thu nhập từ lãi cho vay cũng giảm nên tỷ trọng tăng lên thành 87,8%. Tỷ trọng này vẫn duy trì cho năm 2013 là 86,4% và 6 tháng đầu năm 2014 là 85,0%. Nhìn chung tỷ trọng vẫn rất cao, có sự giảm sút nhẹ do tình hình khó khăn chung của Hệ thống Ngân hàng.
Tăng cường cho vay tại các ngân hàng không dễ dàng, nhất là trong giai đoạn 2011 – 2012 kinh tế suy thoái, các doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn và ảnh hưởng một phần từ chính sách tiền tệ của NHTW. Tuy nhiên Agribank CN KCN Hòa Phú đã rất nỗ lực vượt qua khó khăn, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh. Cụ thể một số khoản thu nhập của ngân hàng vẫn có sự tăng trưởng. Chẳng hạn như nguồn thu từ dịch vụ thanh toán qua các năm đều tăng. Năm 2011 là 208 triệu đồng, sang năm 2012 tăng lên thành 217 triệu, tăng 9 triệu đồng, năm 2013 lại tăng thêm 39 triệu nữa lên con số 256 triệu đồng. Tính đến hết quý 2 năm 2014, nguồn thu từ dịch vụ thanh toán là 174 triệu, tương đương 68,0% nguồn thu này ở năm 2013. Như vậy dịch vụ thanh toán của ngân hàng đang ngày càng phát triển và nguồn lợi thu được ngày càng khả quan hơn.
Một số nguồn thu hoạt động khác của ngân hàng tăng qua các năm như: thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ dịch vụ ngân quỹ, thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý. Điều này chứng tỏ uy tín và các chất lượng của ngân hàng ngày càng được khách hàng đánh giá cao và tin tưởng khi sử dụng các dịch vụ tại Agribank CN KCN Hòa Phú.
36 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.3.2 Chi phí
Chi phí là một chỉ tiêu đánh giá mức độ, hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các NHTM. Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng một mặt phải đối mặt với các chủ trương hoạt động, chính sách thu hút khách hàng của các ngân hàng đối thủ, một mặt họ phải hoàn thành các chỉ tiêu trong kế hoạch kinh doanh của ngân hàng đã đề ra. Vì vậy, nhà quản trị luôn tìm cách giảm thiểu các khoản chi phí giúp nâng cao lợi nhuận, đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng tốt.
Bảng 3.3 Tình hình chi phí Agribank CN KCN Hòa Phú giai đoạn 2011 – 6th 2014.
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Agribank CN KCN Hòa Phú
Năm 2011 2012 2013
6 tháng đầu năm
2014
1.Trả lãi tiền gửi 5.595 5.697 4.303 1.859
-Trả lãi tiền gửi không kỳ hạn TCKT và
cá nhân 98 82 52 23
-Trả lãi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 6 4 0 0
-Trả lãi tiền gửi tiết kiệm có kì hạn dưới
12 tháng 5.210 4.457 3.154 1.646
-Trả lãi tiền gửi tiết kiệm từ 12 tháng trở
lên 281 1.154 1.097 190
2.Trả lãi tiền vay 14.592 11.994 11.001 5.669
3.Trả lãi phát hành GTCG 115 274 192 67
4.Chi phí hoạt động dịch vụ 91 90 93 43
5.Chi phí kinh doanh ngoại tệ 2 1 2 0
6.Chi nộp thuế, phí và lệ phí 7 6 9 7
7.Chi phí hoạt động kinh doanh khác 53 42 37 97
8.Chi phí cho nhân viên 1.242 1.585 1.723 926
9.Chi phí quản lý, công vụ 584 718 804 412
10.Chi về tài sản 504 429 559 272
11.Chi dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm
tiền gửi khách hàng 694 1.314 1.164 303
12.Chi phí khác 306 319 137 328
37
Về tổng quát, tổng chi phí của ngân hàng cũng có sự sụt giảm nhẹ giống như tổng thu nhập. Cụ thể tổng chi phí năm 2012 là 22.469 triệu đồng, giảm 1.316 triệu so với con số 23.785 triệu đồng của năm 2011; năm 2013 tổng chi phí tương đương 89,1% so với năm 2012 khi giảm xuống còn 20.024 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2014 tương đương 49,9% tổng chi phí năm 2013. Như vậy trong 3 năm rưỡi, từ năm 2011 đến hết quý II năm 2014, tổng chi phí của Agribank CN KCN Hòa Phú giảm 13.802 triệu đồng, trong khi tổng thu nhập giảm 15.671 triệu đồng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tương tự như thu nhập, chi phí của ngân hàng vẫn tập trung nhiều vào phần chi phí lãi. Tại ngân hàng, chi phí trả lãi tiền vay là khoản chi phí cao nhất, chiếm tỷ trọng 61,3% trong tổng chi phí năm 2011; 53,4% năm 2012; 54,9% năm 2013 và trong 6 tháng đầu năm 2014 chi phí trả lãi tiền vay chiếm 56,8% trên tổng chi phí trong kỳ. Có thể dễ dàng thấy được rằng chi phí trả lãi cho các khoản vay, mà cụ thể hơn đó là trả phí sử dụng vốn giữa CN loại I, loại II và đơn vị trực thuộc luôn chiếm trên 50% tổng chi phí sử dụng trong kỳ kế toán của ngân hàng. Điều này được lý giải là do Agribank CN KCN Hòa Phú là chi nhánh loại III, trực thuộc ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Vĩnh Long, vốn sử dụng được điều chuyển chủ yếu từ ngân hàng hội sở tỉnh. Khi ngân hàng có nhu cầu về vốn để giải ngân cho khách hàng hoặc chi các khoản chi cần thiết mà vốn hiện có của ngân hàng không thể tự chủ được, phòng kế toán tiến hành tính toán, thông báo về ngân hàng tỉnh và xin vốn về sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định. Vì thế chi phí trả cho việc sử dụng vốn này thường rất nhiều, trong khi nguồn thu từ việc điều chuyển vốn này lại thường nhỏ hơn.
Một loại chi phí chiếm tỷ trọng cao kế tiếp là chi phí trả lãi tiền gửi. Chi phí này có 4 loại, tương đương với 4 sản phẩm tiền gửi mà ngân hàng đang cung cấp cho khách hàng, bao gồm: trả lãi tiền gửi không kỳ hạn của tổ chức kinh tế và cá nhân, trả lãi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, trả lãi tiền gửi tiết